3. शेयरधारकों का सूचना का अधिकार
कंपनी के शेयरधारकों को कंपनी की गतिविधियों के बारे में पूरी और विश्वसनीय जानकारी प्राप्त करने का अधिकार है। शेयरधारकों को एजेंडा पर प्रत्येक आइटम पर शेयरधारकों की आम बैठक की तैयारी के दौरान ऐसी जानकारी प्रदान की जाती है। कंपनी की वित्तीय और आर्थिक गतिविधियों के बारे में जानकारी शेयरधारकों को वार्षिक रिपोर्ट और निदेशक मंडल से एक रिपोर्ट प्रस्तुत करके दी जाती है।
एक संयुक्त स्टॉक कंपनी जेएससी कानून और प्रतिभूति बाजार पर कानून द्वारा प्रदान की गई जानकारी का खुलासा करने के लिए बाध्य है। कानून ऐसी जानकारी के प्रकटीकरण की प्रक्रिया और रूपों का निर्धारण करते हैं। इस प्रकार, प्रतिभूति बाजार पर कानून यह प्रदान करता है कि जिन कंपनियों के पास पंजीकृत प्रतिभूतियां प्रॉस्पेक्टस हैं, उन्हें इस रूप में जानकारी का खुलासा करना आवश्यक है:
उत्सर्जक प्रतिभूतियों के जारीकर्ता की त्रैमासिक रिपोर्ट (त्रैमासिक रिपोर्ट);
प्रतिभूतियों के जारीकर्ता की वित्तीय और आर्थिक गतिविधियों को प्रभावित करने वाले भौतिक तथ्यों (घटनाओं, कार्यों) के बारे में संदेश (भौतिक तथ्यों के बारे में संदेश)।
प्रतिभूति बाजार पर सूचना की प्रस्तुति और प्रकटीकरण के संबंध में कानून की आवश्यकताओं का उल्लंघन प्रशासनिक दायित्व (रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अनुच्छेद 15.19) और आपराधिक दायित्व (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 185.1) पर जोर देता है। दुर्भावनापूर्ण चोरीनिवेशक या नियामक प्राधिकरण को कानून द्वारा निर्दिष्ट जानकारी प्रदान करने से रूसी संघप्रतिभूतियों के बारे में)।
कंपनी की गतिविधियों के बारे में पूर्ण और विश्वसनीय जानकारी प्राप्त करने के शेयरधारकों के अधिकार का प्रयोग निम्नलिखित तरीकों से किया जाता है।
सबसे पहले, सूचना के सार्वजनिक प्रकटीकरण के मामले में कि कंपनी कानून की आवश्यकताओं के अनुसार खुलासा करने के लिए बाध्य है।
दूसरे, मामले में जब कंपनी शेयरधारकों को उनकी इच्छा की परवाह किए बिना जानकारी प्रदान करती है, उदाहरण के लिए, कंपनी कला के अनुसार बाध्य है। जेएससी कानून के 52 शेयरधारकों की आम बैठक में भाग लेने के हकदार व्यक्तियों को सूचना (सामग्री) प्रदान करने के लिए।
तीसरा, शेयरधारक को वसीयत में प्रासंगिक जानकारी प्राप्त करने का अधिकार देते समय। इस मामले में, शेयरधारक को कंपनी के दस्तावेजों के साथ उसे प्रदान करने के लिए एक आवेदन के साथ कंपनी को आवेदन करना होगा।
शेयरधारक के सूचना के अधिकार का अर्थ है कि शेयरधारक को यह जानने का अधिकार है कि कंपनी के पास कानून द्वारा निर्धारित कौन से दस्तावेज हैं और उन्हें एक्सेस करने का अधिकार है।
कंपनी शेयरधारकों को कला के पैरा 1 में सूचीबद्ध दस्तावेजों तक पहुंच प्रदान करने के लिए बाध्य है। जेएससी कानून के 89, दस्तावेजों को छोड़कर लेखांकनऔर संयुक्त स्टॉक कंपनी के कॉलेजियम कार्यकारी निकाय की बैठकों के कार्यवृत्त, जिस तक पहुंच का अधिकार कंपनी के कम से कम 25% वोटिंग शेयरों में हिस्सेदारी रखने वाले शेयरधारकों को दिया जाता है।
शेयरधारक के अनुरोध पर, कंपनी उसे इस तरह के दस्तावेजों की प्रतियों के साथ शुल्क प्रदान करने के लिए बाध्य है: जेएससी का चार्टर, इसमें संशोधन और परिवर्धन, जेएससी के राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र, जेएससी के आंतरिक दस्तावेज , शाखा और प्रतिनिधि कार्यालय पर नियम, जेएससी शेयरों के मुद्दे के लिए प्रॉस्पेक्टस, शेयरधारकों की सामान्य बैठकों के मिनट, निदेशक मंडल की बैठकें, जेएससी के संबद्ध व्यक्तियों की सूची, ऑडिट कमीशन (ऑडिटर), ऑडिटर के निष्कर्ष और अन्य कला के पैरा 1 में प्रदान किए गए। जेएससी कानून के 89।
इस लेख में प्रदान किए गए दस्तावेज कंपनी के कार्यकारी निकाय के परिसर में समीक्षा के लिए प्रासंगिक अनुरोध की प्रस्तुति की तारीख से सात दिनों के भीतर कंपनी द्वारा प्रदान किए जाने चाहिए (जेएससी कानून के खंड 1, अनुच्छेद 91)।
इस प्रकार, शेयरधारक को उसके आवेदन पर उसे प्रदान किए गए दस्तावेजों का अध्ययन करने का अधिकार है; दस्तावेजों की प्रतियां प्राप्त करने का अधिकार है। साथ ही, इन प्रतियों के प्रावधान के लिए कंपनी द्वारा लिया जाने वाला शुल्क उनके उत्पादन की लागत से अधिक नहीं हो सकता है।
जानकारी तक पहुंच सुनिश्चित करना कि कंपनी को कानून के अनुसार शेयरधारकों को स्टोर करने और प्रदान करने की आवश्यकता है, आमतौर पर कंपनी के कॉर्पोरेट सचिव को सौंपा जाता है।
अदालत ने एक ओपन ज्वाइंट स्टॉक कंपनी के दायित्व के दावे को बैलेंस के अपवाद के साथ, फेडरल लॉ "ऑन ज्वाइंट स्टॉक कंपनियों" के अनुच्छेद 89 के पैराग्राफ 1 में सूचीबद्ध एक ओपन ज्वाइंट स्टॉक कंपनी के दस्तावेजों की प्रतियां प्रदान करने के दावे को संतुष्ट किया। परिशिष्ट के साथ शीट, क्योंकि केवल शेयरधारक जो कंपनी के कुल 25% वोटिंग शेयरों के मालिक हैं; वादी उनमें से एक नहीं है (24 फरवरी, 2004 के उत्तर-पश्चिमी जिले की संघीय एंटीमोनोपॉली सेवा का फरमान, A21-5465 / 03-C2 के मामले में) *(194) .
नॉर्थ-वेस्टर्न डिस्ट्रिक्ट के फेडरल आर्बिट्रेशन कोर्ट ने 17 फरवरी, 2004 को एक ओपन कोर्ट सत्र में विचार किया, 27 नवंबर को कैलिनिनग्राद क्षेत्र के आर्बिट्रेशन कोर्ट के फैसले के खिलाफ ओपन ज्वाइंट स्टॉक कंपनी सिस्तेमा की अपील अपील, 2003 मामले संख्या A21-5465 / 03-C2 में स्थापित:
Investreserve Limited Liability Company (इसके बाद Investreserve LLC के रूप में संदर्भित) ने सिस्टेमा ओजेएससी को निम्नलिखित दस्तावेजों की प्रतियां प्रदान करने के दायित्व पर सिस्तेमा ओपन ज्वाइंट स्टॉक कंपनी (बाद में सिस्तेमा ओजेएससी के रूप में संदर्भित) के खिलाफ कैलिनिनग्राद क्षेत्र के मध्यस्थता न्यायालय के साथ एक मुकदमा दायर किया। :
लेखा दस्तावेज - अंतिम रिपोर्टिंग तिथि के अनुसार और तीन के लिए हाल के वर्ष;
लाभांश प्राप्त करने के हकदार शेयरधारकों की आम बैठक में भाग लेने के हकदार व्यक्तियों की सूची - जिस दिन दावा दायर किया जाता है;
मामले पर निर्णय लेने से पहले, Investreserve LLC ने दावों को स्पष्ट किया और वादी को सिस्तेमा OJSC के निम्नलिखित दस्तावेजों की प्रतियां प्रदान करने के लिए कहा जिस दिन अदालत का फैसला किया गया था:
कंपनी के संबद्ध व्यक्तियों की सूची;
लाभांश प्राप्त करने के हकदार शेयरधारकों की आम बैठक में भाग लेने के हकदार व्यक्तियों की सूची।
27 नवंबर, 2003 के निर्णय से, सिस्टेमा ओजेएससी निम्नलिखित दस्तावेजों की प्रतियों के साथ इन्वेस्टरसर्व एलएलसी प्रदान करने के लिए बाध्य है:
कंपनी का चार्टर, कंपनी के चार्टर में किए गए संशोधन और परिवर्धन, निर्धारित तरीके से पंजीकृत, कंपनी की स्थापना पर निर्णय, कंपनी के राज्य पंजीकरण के प्रमाण पत्र;
कंपनी के अधिकारों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ रियल एस्टेट 01.10.2003 के अनुसार "बीटीआई या न्याय संस्थान";
पिछले तीन वर्षों के लिए परिशिष्टों के साथ बैलेंस शीट, वार्षिक रिपोर्ट;
पिछले तीन वर्षों के लिए शेयरधारकों की आम बैठकों, कंपनी के निदेशक मंडल की बैठकों, कंपनी के लेखा परीक्षा आयोग के कार्यवृत्त;
स्वतंत्र मूल्यांकनकर्ताओं की रिपोर्ट - पिछले तीन वर्षों के लिए;
27 नवंबर, 2003 तक कंपनी के संबद्ध व्यक्तियों की सूची;
27 नवंबर, 2003 तक लाभांश प्राप्त करने के हकदार शेयरधारकों की आम बैठक में भाग लेने के लिए पात्र व्यक्तियों की सूची;
प्रॉस्पेक्टस, जारीकर्ता की त्रैमासिक रिपोर्ट और किसी अन्य तरीके से प्रकाशन या प्रकटीकरण के अधीन जानकारी वाले अन्य दस्तावेज।
अपीलीय उदाहरण में अपील किए गए न्यायिक अधिनियम की वैधता और वैधता की जाँच नहीं की गई थी।
कैसेशन अपील में, सिस्तेमा ओजेएससी ने 27 नवंबर, 2003 के निर्णय को पूर्ण रूप से रद्द करने और मामले को नए परीक्षण के लिए भेजने की मांग की। शिकायतकर्ता को संदर्भित करता है बुरा प्रयोगमूल और प्रक्रियात्मक कानून के मानदंड और मानते हैं कि अदालत ने प्रतिवादी के दस्तावेजों की उपस्थिति या अनुपस्थिति के मुद्दे की जांच नहीं की, जिसकी प्रतियां प्रदान करने की आवश्यकता वादी द्वारा बताई गई थी। इसके अलावा, शिकायतकर्ता के अनुसार, अदालत ने प्रतिवादी को अचल संपत्ति के लिए कंपनी के अधिकारों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ प्रदान करने के लिए बाध्य करके दावे के दायरे से परे चला गया, जबकि कंपनी अपनी बैलेंस शीट पर संपत्ति के अपने अधिकारों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ प्रदान करने के लिए बाध्य है।
चुनौती दिए गए न्यायिक अधिनियम की वैधता को कैसेशन उदाहरण में सत्यापित किया गया था।
संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" के अनुच्छेद 91 के अनुच्छेद 1 के अनुसार, एक संयुक्त स्टॉक कंपनी शेयरधारकों को कानून के अनुच्छेद 89 के अनुच्छेद 1 में सूचीबद्ध दस्तावेजों तक पहुंच प्रदान करने के लिए बाध्य है। निर्दिष्ट दस्तावेज कंपनी द्वारा प्रासंगिक अनुरोध की प्रस्तुति की तारीख से सात दिनों के भीतर प्रदान किए जाने चाहिए, और शेयरधारक के अनुरोध पर, इन दस्तावेजों की प्रतियां भी उसे प्रदान की जानी चाहिए।
संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" के अनुच्छेद 91 के खंड 1 के अनुसार, कंपनी के कुल वोटिंग शेयरों का कम से कम 25 प्रतिशत रखने वाले शेयरधारकों को लेखा दस्तावेजों और कॉलेजिएट कार्यकारी की बैठकों के मिनटों तक पहुंचने का अधिकार है। तन।
केस फाइल से निम्नानुसार, वादी ने प्रतिवादी को संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" के अनुच्छेद 89 के अनुच्छेद 1 में प्रदान किए गए सभी दस्तावेजों की प्रतियों के लिए एक आवेदन भेजा, लेखांकन दस्तावेजों और बैठकों के मिनटों के अपवाद के साथ कंपनी के कॉलेजियम कार्यकारी निकाय। Investreserve LLC की ओर से इस कथन पर कंपनी के सामान्य निदेशक द्वारा हस्ताक्षर किए गए थे।
चूंकि सिस्टेमा ओजेएससी ने दस्तावेजों की प्रतियां उपलब्ध नहीं कराईं, इसलिए इन्वेस्टरसर्व एलएलसी ने यह दावा दायर किया।
05.05.2003 एलएलसी "इन्वेस्टरसर्व" के रजिस्टर से उद्धरण के अनुसार ओजेएससी "सिस्तेमा" द्वारा जारी 55 शेयरों का मालिक है। प्रथम दृष्टया न्यायालय में प्रतिवादी द्वारा इस परिस्थिति पर विवाद नहीं किया गया था।
प्रथम दृष्टया अदालत ने सही निष्कर्ष निकाला कि वादी को ओएओ सिस्तेमा के दस्तावेजों की प्रतियां प्रदान करने की मांग करने का अधिकार है, लेखांकन दस्तावेजों और एकमात्र कार्यकारी निकाय की बैठकों के मिनटों के अपवाद के साथ। इसलिए, अदालत, संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" के अनुच्छेद 91 के अनुच्छेद 2 के अनुसार, कंपनी के चार्टर की प्रतियां प्रदान करने के मामले में वादी की आवश्यकताओं को यथोचित रूप से संतुष्ट करती है; कंपनी के चार्टर में किए गए संशोधन और परिवर्धन, निर्धारित तरीके से पंजीकृत; एक समाज की स्थापना के लिए निर्णय; कंपनी के राज्य पंजीकरण के प्रमाण पत्र; वार्षिक रिपोर्ट्स; शेयरधारकों की आम बैठकों के मिनट, कंपनी के लेखा परीक्षा आयोग (लेखा परीक्षक); मतदान मतपत्र, साथ ही शेयरधारकों की आम बैठक में भाग लेने के लिए अटॉर्नी की शक्तियां; स्वतंत्र मूल्यांकनकर्ताओं की रिपोर्ट; कंपनी के संबद्ध व्यक्तियों की सूची; लाभांश प्राप्त करने के हकदार शेयरधारकों की आम बैठक में भाग लेने के हकदार व्यक्तियों की सूची; प्रॉस्पेक्टस, जारीकर्ता की त्रैमासिक रिपोर्ट और किसी अन्य तरीके से प्रकाशन या प्रकटीकरण के अधीन जानकारी वाले अन्य दस्तावेज।
कैसेशन उदाहरण शिकायत प्रस्तुतकर्ता के इस तर्क से सहमत नहीं हो सकता है कि प्रथम दृष्टया अदालत ने इस मुद्दे की जांच नहीं की कि प्रतिवादी के पास दस्तावेज हैं या नहीं, जिसकी प्रतियां प्रदान करने की आवश्यकता वादी द्वारा बताई गई थी। रूसी संघ के मध्यस्थता प्रक्रिया संहिता के अनुच्छेद 65 के अनुच्छेद 1 के अनुसार, प्रत्येक पक्ष उन परिस्थितियों को साबित करने के लिए बाध्य है जिनके लिए वह अपने दावों और आपत्तियों के आधार के रूप में संदर्भित करता है। इस प्रकार, प्रतिवादी को वादी को दस्तावेजों के साथ प्रदान करने की असंभवता साबित करनी पड़ी, जिसे वह संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" के अनुच्छेद 89 के अनुच्छेद 1 के आधार पर रखने के लिए बाध्य है।
संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" के अनुच्छेद 91 के अनुच्छेद 2 के आधार पर, दस्तावेजों की प्रतियां प्रदान करने के लिए शुल्क लिया जाता है, जिसकी राशि उनके उत्पादन की लागत से अधिक नहीं हो सकती है।
उसी समय, कैसेशन उदाहरण मानता है कि, अनुलग्नकों के साथ बैलेंस शीट प्रदान करने की आवश्यकता को पूरा करने के मामले में, निर्णय संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" के अनुच्छेद 91 के अनुच्छेद 1 के उल्लंघन में किया गया था, क्योंकि केवल शेयरधारकों कुल 25 प्रतिशत के मालिक के पास इन दस्तावेजों तक पहुँचने का अधिकार है।कंपनी के वोटिंग शेयर; वादी उनमें से एक नहीं है।
इसके अलावा, शेयरधारकों की आम बैठक में भाग लेने के हकदार व्यक्तियों की सूची कंपनी द्वारा समीक्षा के लिए इस सूची में शामिल व्यक्तियों के अनुरोध पर और अनुच्छेद 51 के अनुच्छेद 4 के आधार पर कम से कम 1 प्रतिशत वोट रखने के लिए प्रदान की जाती है। संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" इस तरह की बैठक की तैयारी में शेयरधारकों की आम बैठक में भाग लेने के हकदार शेयरधारकों को प्रदान की गई जानकारी (सामग्री) पर लागू होता है और इस लेख द्वारा निर्धारित तरीके से प्रदान किया जाना चाहिए। मामले की सामग्री वादी द्वारा कानून की इन आवश्यकताओं के अनुपालन की पुष्टि नहीं करती है।
हालांकि, संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" के अनुच्छेद 89 के अनुच्छेद 1 के अनुसार, एक संयुक्त स्टॉक कंपनी के पास इन दस्तावेजों को रखने का दायित्व है, और, परिणामस्वरूप, उन्हें अनुच्छेद 91 के अनुसार प्रदान करने का दायित्व है। यह कानून।
रूसी संघ के मध्यस्थता प्रक्रिया संहिता के अनुच्छेद 288 के अनुच्छेद 3 के अनुसार, प्रक्रियात्मक कानून के नियमों का उल्लंघन या गलत आवेदन निर्णय को बदलने या रद्द करने का आधार है यदि यह उल्लंघन होता है या गलत को अपनाने का कारण बन सकता है फेसला।
रूसी संघ के मध्यस्थता प्रक्रिया संहिता के अनुच्छेद 286, 287, 288, 289 द्वारा पूर्वगामी और निर्देशित के आधार पर, उत्तर-पश्चिमी जिले के संघीय मध्यस्थता न्यायालय ने फैसला सुनाया:
कलिनिनग्राद क्षेत्र के मध्यस्थता न्यायालय का निर्णय 27 नवंबर, 2003 को मामला संख्या A21-5465 / 03-C2 में निम्नानुसार पढ़ने के लिए संशोधित किया गया है:
"सिस्टेमा ओपन ज्वाइंट स्टॉक कंपनी को निम्नलिखित दस्तावेजों की प्रतियों के साथ इन्वेस्टरसर्व लिमिटेड लायबिलिटी कंपनी प्रदान करने के लिए बाध्य करना:
कंपनी का चार्टर, कंपनी के चार्टर में किए गए संशोधन और परिवर्धन, निर्धारित तरीके से पंजीकृत, कंपनी की स्थापना पर निर्णय, कंपनी के राज्य पंजीकरण के प्रमाण पत्र;
अपनी बैलेंस शीट पर कंपनी के संपत्ति के अधिकारों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज;
किसी कंपनी की शाखा या प्रतिनिधि कार्यालय पर विनियम;
वार्षिक रिपोर्ट - पिछले तीन वर्षों के लिए;
शेयरधारकों की आम बैठकों के कार्यवृत्त, कंपनी के निदेशक मंडल की बैठकें, कंपनी के लेखा परीक्षा आयोग (लेखा परीक्षक) - पिछले तीन वर्षों के लिए;
स्वतंत्र मूल्यांकनकर्ताओं की रिपोर्ट - पिछले तीन वर्षों के लिए;
कंपनी के संबद्ध व्यक्तियों की सूची - दावा दायर करने के दिन;
लाभांश प्राप्त करने के हकदार शेयरधारकों की आम बैठक में भाग लेने के हकदार व्यक्तियों की सूची - जिस दिन दावा दायर किया जाता है;
कंपनी के लेखा परीक्षा आयोग (लेखा परीक्षकों), कंपनी के लेखा परीक्षक, राज्य और नगरपालिका वित्तीय नियंत्रण निकायों के निष्कर्ष - पिछले तीन वर्षों के लिए;
प्रॉस्पेक्टस, जारीकर्ता की त्रैमासिक रिपोर्ट और किसी अन्य तरीके से प्रकाशन या प्रकटीकरण के अधीन जानकारी वाले अन्य दस्तावेज।
बाकी के दावे को खारिज करें।"
| " नेपेसोव के.ए. हस्तांतरण मूल्य निर्धारण के कर पहलू - रूस और विदेशी देशों के अनुभव का तुलनात्मक विश्लेषण। - एम.वोल्टर्स क्लुवर, 2007.rtf |
09 सितंबर 2012 17: 00
कॉर्पोरेट प्रशासन के सिद्धांतों में से एक, रूसी कॉर्पोरेट आचार संहिता में निहित है, कंपनी के शेयरधारकों और निवेशकों को सूचित निर्णय लेने में सक्षम बनाने के लिए कंपनी के बारे में पूर्ण और विश्वसनीय जानकारी के समय पर प्रकटीकरण का सिद्धांत है (कॉर्पोरेट संहिता आचरण। 4 अप्रैल, 2002 एन 421 / आर के रूसी संघ के संघीय प्रतिभूति आयोग के आदेश द्वारा अनुशंसित)।
कोई भी, और सबसे बढ़कर सार्वजनिक, सूचनात्मक रूप से खुला और पारदर्शी होना चाहिए, जो इसके निवेश आकर्षण के लिए एक आवश्यक कारक है। निवेशक उस कंपनी में आएंगे जिसमें शेयरधारकों के अधिकारों और वैध हितों का उल्लंघन नहीं होता है, जिसमें शेयरधारकों को कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार जानकारी प्राप्त करने का अधिकार भी शामिल है।
इसलिए, JSCs की सूचना पारदर्शिता और खुलापन दो परस्पर संबंधित घटकों से बना है। पहला है शेयरधारकों का सूचना का अधिकार. दूसरा घटक शेयरधारकों और निवेशकों दोनों द्वारा सूचना प्राप्त करने के अधिकार के प्रयोग की गारंटी के रूप में जेएससी में स्थापित सूचना नीति है।
गतिविधियों के बारे में जानकारी प्राप्त करने के लिए शेयरधारकों के अधिकार का प्रश्न आर्थिक समाज 18 जनवरी, 2011 एन 144 के सुप्रीम आर्बिट्रेशन कोर्ट के प्रेसिडियम के सूचना पत्र की उपस्थिति के बाद विशेष प्रासंगिकता हासिल की "व्यावसायिक संस्थाओं में प्रतिभागियों को सूचना के प्रावधान पर विवादों की मध्यस्थता अदालतों द्वारा विचार के अभ्यास के कुछ मुद्दों पर। " उच्चतम न्यायिक उदाहरण के कुछ निष्कर्षों ने इसका आधार बनाया: आर्थिक विकाससूचना के शेयरधारकों के अधिकार पर मसौदा कानून "व्यावसायिक संस्थाओं में प्रतिभागियों के सूचना के अधिकारों के प्रयोग के लिए तंत्र में सुधार के संदर्भ में रूसी संघ के कुछ विधायी कृत्यों में संशोधन शुरू करने पर"। मसौदा कानून की मुख्य प्रवृत्ति राज्य नियामक को संयुक्त स्टॉक कंपनी के और भी अधिक खुलेपन के लिए निर्देशित करना और जानकारी प्राप्त करने के लिए शेयरधारकों के अधिकारों की रक्षा करना है।
डेवलपर्स ने दस्तावेजों की सूची का काफी विस्तार किया है कि एक शेयरधारक को अपनी कंपनी से अनुरोध करने का अधिकार है। विशेष रूप से, मसौदा कानून नियंत्रित संगठनों के संबंध में अपने शेयरधारकों को सूचना और दस्तावेज प्रदान करने के लिए जेएससी के दायित्व को स्थापित करता है। परियोजना जेएससी की सहायक कंपनियों के लिए सूचना पारदर्शिता प्रदान करती है। ऐसा करने के लिए, कंपनी अपनी "बेटी" से शेयरधारक को ब्याज के दस्तावेजों का अनुरोध करने के लिए बाध्य है। कला में संशोधन किया जाएगा। 91 कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर"। मसौदा कानून एक शेयरधारक के अधिकार को न केवल निदेशक मंडल (पर्यवेक्षी बोर्ड) की बैठकों के मिनटों से परिचित कराता है, बल्कि JSC के सभी व्यावसायिक समझौतों के ग्रंथों के साथ भी निदेशक मंडल द्वारा अनुमोदित किया गया था। , किसी भी राज्य और नगर निकायों के शेयरधारक समझौते और निर्णय जो कंपनी पर नियंत्रण रखते हैं (सरकार का इंटरनेट -पोर्टल आर)।
टिप्पणी। "नियंत्रित संगठन" की अवधारणा संघीय कानून "प्रतिभूति बाजार पर" में निहित है। नियंत्रित व्यक्ति (नियंत्रित संगठन) - जो नियंत्रित करने वाले व्यक्ति के प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष नियंत्रण में हो। इस शब्द का उपयोग केवल प्रकटीकरण और (या) इस संघीय कानून के अनुसार सूचना के प्रावधान के लिए किया जाता है - 4 अक्टूबर 2010 के संघीय कानून एन 264-एफजेड।
उसी समय, कंपनी वाणिज्यिक रहस्यों का हवाला देते हुए दस्तावेज़ प्रदान करने से इनकार नहीं कर पाएगी - इस मामले में, बिल कंपनी को प्राप्त जानकारी के शेयरधारक से गैर-प्रकटीकरण रसीद की मांग करने का अधिकार प्रदान करता है। क्रांतिकारी संशोधनों के आवेदन को एफएफएमएस द्वारा नियंत्रित किया जाएगा, जो कानून को अपनाने के बाद, शेयरधारकों को दस्तावेजों की प्रतियां अनुरोध करने और प्रदान करने के लिए एक प्रक्रिया विकसित करेगा।
अभी यह स्पष्ट नहीं है कि विचाराधीन विधेयक को पारित किया जाएगा या बिल्कुल भी पारित किया जाएगा। हालाँकि, मैं निम्नलिखित पर ध्यान आकर्षित करना चाहता हूं, हमारी राय में, समस्याएं और उन्हें हल करने के तरीके सुझाएं।
सबसे पहले, यह स्पष्ट रूप से परिभाषित करना आवश्यक है कि कंपनी किन दस्तावेजों को रखने के लिए बाध्य है और शेयरधारकों को किन दस्तावेजों तक पहुंचने का अधिकार है, अर्थात। इन दस्तावेजों से जानकारी प्राप्त करने का अधिकार।
संघीय कानून "जेएससी पर" का अनुच्छेद 89 उन दस्तावेजों की एक सूची देता है जिन्हें जेएससी रखने के लिए बाध्य है। कानून का एक ही लेख प्रदान करता है कि कंपनी "इस संघीय कानून, कंपनी के चार्टर, कंपनी के आंतरिक दस्तावेजों, शेयरधारकों की आम बैठक के निर्णय, निदेशक मंडल (पर्यवेक्षी बोर्ड) द्वारा प्रदान किए गए अन्य दस्तावेजों को रखने के लिए बाध्य है। कंपनी, कंपनी के प्रबंधन निकाय, साथ ही रूसी संघ के कानूनी कृत्यों द्वारा निर्धारित दस्तावेज"। इस तरह के कृत्यों में 16 जुलाई, 2003 एन 03-33 / पीएस के रूस के संघीय प्रतिभूति आयोग के डिक्री द्वारा अनुमोदित संयुक्त स्टॉक कंपनियों के दस्तावेजों को संग्रहीत करने की प्रक्रिया और शर्तों पर विनियम शामिल हैं। यह विनियम कला के पैरा 2 के अनुसार अपनाया गया था। कानून के 89 और "संयुक्त स्टॉक कंपनियों के दस्तावेजों के भंडारण के लिए प्रक्रिया और शर्तों को स्थापित करता है, जिसमें समाप्त भंडारण अवधि के साथ दस्तावेजों को नष्ट करने की प्रक्रिया शामिल है।"
एक अन्य अधिनियम जो दस्तावेजों की भंडारण अवधि के लिए आवश्यकताओं को निर्धारित करता है, प्रक्रिया में गठित मानक प्रबंधन अभिलेखीय दस्तावेजों की सूची है सरकारी एजेंसियों, स्थानीय सरकारें और संगठन, भंडारण की शर्तों का संकेत देते हैं (संघीय कार्यकारी निकायों के नियामक कृत्यों का बुलेटिन। 2010। एन 38)।
संस्कृति मंत्रालय के इस आदेश को संघीय कानून "रूसी संघ में अभिलेखागार पर" के अनुसार अपनाया गया था, जो भंडारण संगठन के क्षेत्र में संबंधों को नियंत्रित करता है।
संयुक्त स्टॉक कंपनी द्वारा संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर कानून द्वारा प्रदान किए गए दस्तावेजों को संग्रहीत करने के दायित्व के साथ-साथ स्थापित प्रक्रिया और ऐसे दस्तावेजों को संग्रहीत करने की शर्तों के उल्लंघन के लिए, प्रशासनिक दायित्व स्थापित किया गया है ( रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता का अनुच्छेद 13.25)।
संघीय कानून का अनुच्छेद 91 "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" प्रदान करता है कि "कंपनी शेयरधारकों को कानून के अनुच्छेद 89 के पैरा 1 में प्रदान किए गए दस्तावेजों तक पहुंच प्रदान करने के लिए बाध्य है।" दूसरे शब्दों में, शेयरधारकों को उन दस्तावेजों तक पहुंचने का अधिकार है जिन्हें कंपनी रखने के लिए बाध्य है।
चूंकि दस्तावेजों की सूची जिसे कंपनी रखने के लिए बाध्य है, खुली है और रूसी संघ के अन्य कानूनी कृत्यों द्वारा प्रदान की जा सकती है, दस्तावेजों की सूची जिन तक शेयरधारकों को एक्सेस करने का अधिकार है, भी खुली है। यह रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय के आधार के रूप में कार्य करता है, यह इंगित करने के लिए कि, राज्य निकायों, स्थानीय सरकारों और संगठनों की गतिविधियों के दौरान उत्पन्न विशिष्ट प्रबंधकीय अभिलेखीय दस्तावेजों की सूची के अनुसार, भंडारण अवधि का संकेत, अनुमोदित रूस के संस्कृति मंत्रालय के दिनांक 25 अगस्त, 2010 एन 558 के आदेश से, कंपनी नागरिक कानून अनुबंध रखने के लिए बाध्य है, इसलिए, उन्हें शेयरधारकों के अनुरोध पर भी प्रदान किया जाना चाहिए (प्रेसिडियम के सूचना पत्र के आइटम 16) रूस के सुप्रीम आर्बिट्रेशन कोर्ट ने 18 जनवरी, 2011 एन 144 को "व्यावसायिक संस्थाओं में प्रतिभागियों को सूचना के प्रावधान पर विवादों की मध्यस्थता अदालतों द्वारा विचार के अभ्यास के कुछ मुद्दों पर" )।
उसी समय, उन दस्तावेजों के बीच अंतर करना आवश्यक है जिन्हें कंपनी रखने के लिए बाध्य है और जिन दस्तावेजों को शेयरधारकों तक पहुंचने का अधिकार है।
कंपनी की गतिविधियों पर राज्य के विनियमन और नियंत्रण को लागू करने के लिए दस्तावेजों का भंडारण किया जाता है। जैसा कि 18 जनवरी, 2011 के रूसी संघ के संवैधानिक न्यायालय के निर्णय में कहा गया है, कला के पैरा 1 में सूचीबद्ध दस्तावेज। 89 संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर", "कंपनी की गतिविधियों के विश्वसनीय और पूर्ण प्रतिबिंब के उद्देश्य से एक संयुक्त स्टॉक कंपनी द्वारा अनिवार्य भंडारण के अधीन हैं, अन्य आर्थिक संस्थाओं की गतिविधियों के साथ इसकी तुलना , मूल्यांकन, साथ ही वित्तीय और आर्थिक क्षेत्र में राज्य विनियमन और नियंत्रण सुनिश्चित करना" (संवैधानिक न्यायालय रूसी संघ का निर्धारण दिनांक 18 जनवरी, 2011 एन 8-ओ-पी ओजेएससी "ऑयल कंपनी" रोसनेफ्ट की शिकायत पर "उल्लंघन के लिए" संवैधानिक अधिकारऔर संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" के अनुच्छेद 91 के पैराग्राफ 1 के पहले पैराग्राफ के प्रावधान द्वारा स्वतंत्रता)। शेयरधारकों के जेएससी दस्तावेजों तक पहुंच का अधिकार सूचना प्राप्त करने का उनका अधिकार है और कंपनी द्वारा दस्तावेजों के भंडारण से अलग उद्देश्य है।
कंपनी की गतिविधियों पर निर्णय लेने से संबंधित अपने अधिकारों का एक शेयरधारक द्वारा प्रयोग इस तरह के निर्णय लेने के लिए आवश्यक और पर्याप्त जानकारी के अभाव में असंभव है। एक फैसले में, रूसी संघ के संवैधानिक न्यायालय ने उल्लेख किया कि "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" संयुक्त स्टॉक कंपनी के दायित्व पर शेयरधारकों को अपने दस्तावेजों तक पहुंच प्रदान करने के लिए "संघीय कानून का मानक प्रावधान" का उद्देश्य है, अन्य के बीच में चीजें, एक संयुक्त स्टॉक कंपनी की आर्थिक गतिविधियों की सूचना पारदर्शिता सुनिश्चित करने और शेयरधारकों के लिए अपने अधिकारों का प्रयोग करने की संभावना पर। .." (18 जून 2004 के रूसी संघ के संवैधानिक न्यायालय का निर्धारण एन 263-ओ "ऑन संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" के अनुच्छेद 91 के पहले पैराग्राफ के पहले पैराग्राफ द्वारा अपने संवैधानिक अधिकारों के उल्लंघन के बारे में नागरिक सिमाकोव सर्गेई इवानोविच की शिकायत पर विचार करने से इनकार।
कंपनी की गतिविधियों के बारे में पूर्ण और विश्वसनीय जानकारी प्राप्त करने के लिए शेयरधारकों के अधिकार का एहसास होता है विभिन्न तरीके: जानकारी के सार्वजनिक प्रकटीकरण द्वारा कि कंपनी कानून की आवश्यकताओं के अनुसार खुलासा करने के लिए बाध्य है; कंपनी को शेयरधारकों को जानकारी प्रदान करके, उनकी इच्छा की परवाह किए बिना, उदाहरण के लिए, कंपनी कला के अनुसार बाध्य है। शेयरधारकों की आम बैठक में भाग लेने के हकदार व्यक्तियों को सूचना (सामग्री) प्रदान करने के लिए संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर कानून के 52। अंत में, शेयरधारक को वसीयत में प्रासंगिक जानकारी प्राप्त करने का अधिकार देते समय। कला के अनुसार। 91 संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" कंपनी शेयरधारकों को कला के पैरा 1 में प्रदान किए गए दस्तावेजों तक पहुंच प्रदान करने के लिए बाध्य है। संघीय कानून के 89.
शेयरधारक के सूचना के अधिकार का अर्थ है कि शेयरधारक को यह जानने का अधिकार है कि कंपनी के पास कानून द्वारा निर्धारित कौन से दस्तावेज हैं और उन्हें एक्सेस करने का अधिकार है। इस संबंध में, ऐसा प्रतीत होता है कि कला। संयुक्त स्टॉक कानून के 91 में उन दस्तावेजों की एक अलग सूची होनी चाहिए, जिन तक शेयरधारकों की पहुंच है और कला से बंधे नहीं होने चाहिए। कानून के 89, जो संग्रहीत किए जाने वाले दस्तावेजों को सूचीबद्ध करता है। दूसरी बात, कला। 90 संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" प्रदान करता है कि कंपनी के बारे में जानकारी उन्हें इस संघीय कानून और रूसी संघ के अन्य कानूनी कृत्यों की आवश्यकताओं के अनुसार प्रदान की जाती है। इस संबंध में, सवाल उठता है: रूसी संघ के अन्य कानूनी कृत्यों का क्या मतलब है? क्या यह केवल संघीय सेवा के नियामक कानूनी कृत्यों के बारे में है आर्थिक बाज़ार(विशेष रूप से, FFMS ने एमिसिव सिक्योरिटीज के जारीकर्ताओं द्वारा सूचना के प्रकटीकरण पर विनियमों को मंजूरी दी (रूस के FFMS का आदेश दिनांक 4 अक्टूबर, 2011 N 11-46 / pz-n)) या अन्य संघीय कार्यकारी अधिकारियों के कार्य, में विशेष रूप से, 25 अगस्त, 2010 एन 558 के रूसी संघ के संस्कृति मंत्रालय का एक ही आदेश? इस संबंध में, संयुक्त स्टॉक कानून में यह स्पष्ट करना आवश्यक है कि हम प्रतिभूति बाजार को विनियमित करने के लिए संघीय कार्यकारी निकाय के कृत्यों के बारे में बात कर रहे हैं।
तीसरा, शेयरधारकों द्वारा प्राप्त सूचनाओं की मात्रा को उनके शेयरों के ब्लॉक के आधार पर अलग करना आवश्यक है। संघीय कानून "ऑन ज्वाइंट-स्टॉक कंपनियों" के अनुसार, एक संयुक्त स्टॉक कंपनी के चार्टर में शेयरधारकों के अधिकारों के बारे में जानकारी होनी चाहिए - प्रत्येक श्रेणी (प्रकार) के शेयरों के मालिक। इसलिए, जेएससी के चार्टर में विभिन्न श्रेणियों (प्रकारों) के शेयरों के मालिकों को प्राप्त होने वाली जानकारी की मात्रा के साथ-साथ उन दस्तावेजों को सूचीबद्ध करना चाहिए, जिनके पास शेयरों के एक निश्चित ब्लॉक के मालिक हैं (उदाहरण के लिए, उन जिनके पास कंपनी के 10% से अधिक शेयर हैं)।
कला का वर्तमान संस्करण। फेडरल लॉ के 91 "ऑन ज्वाइंट-स्टॉक कंपनियों" में प्रावधान है कि "शेयरधारकों (शेयरधारकों) के पास कंपनी के कम से कम 25 प्रतिशत वोटिंग शेयरों को रखने वाले को कॉलेजिएट कार्यकारी निकाय की बैठकों के लेखा दस्तावेजों और मिनटों तक पहुंचने का अधिकार है। " सभी शेयरधारकों को, उनकी भागीदारी के आकार की परवाह किए बिना, जेएससी के अन्य दस्तावेजों तक पहुंच का अधिकार है, जिसे कंपनी रखने के लिए बाध्य है। यह स्पष्ट है कि क्या है कानूनी विनियमन"जेएससी की आर्थिक गतिविधियों की सूचना के खुलेपन को सुनिश्चित करने और इसके सभी प्रतिभागियों द्वारा अपने अधिकारों का प्रयोग करने की संभावना के साथ-साथ प्रक्रिया में सभी इच्छुक पार्टियों के अधिकारों और वैध हितों के आवश्यक संतुलन को सुनिश्चित करने के लक्ष्यों के अनुरूप है। उद्यमशीलता गतिविधि JSC और इस प्रकार संयुक्त स्टॉक कंपनी के विकास में सार्वजनिक हित" (18 जनवरी, 2011 के रूसी संघ के संवैधानिक न्यायालय का निर्धारण N 8-O-P संवैधानिक उल्लंघन पर Rosneft Oil Company OJSC की शिकायत पर संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" के अनुच्छेद 91 के पहले पैराग्राफ के प्रावधान द्वारा अधिकार और स्वतंत्रता)।
लेकिन, दूसरी ओर, JSC की सूचना के खुलेपन के कारण कॉर्पोरेट ब्लैकमेलर्स से इसकी भेद्यता बढ़ जाती है। "जारीकर्ताओं की "पारदर्शिता" सुनिश्चित करने के क्षेत्र में रूस के एफसीएसएम की बहुत सक्रिय नीति के लिए धन्यवाद, उनमें से कई ने एक ही समय में कॉर्पोरेट ब्लैकमेलर्स से बढ़ी हुई भेद्यता हासिल की, एक ही समय में निवेश के आकर्षण को बढ़ा दिया कि रूस का FCSM इतना बेक हो गया था।"
JSC की सूचना भेद्यता को रोकने के लिए, उन दस्तावेजों की सूची में अंतर करना संभव होगा, जिन तक शेयरधारकों को अपने शेयरों के ब्लॉक (उदाहरण के लिए, 10% शेयर) के आकार के आधार पर एक्सेस करने का अधिकार है और फिक्स ऐसे शेयरधारक को जेएससी के चार्टर में जानकारी प्राप्त करने का अधिकार।
चौथा, कानून में यह परिभाषित करना आवश्यक है कि शेयरधारकों को प्राप्त जानकारी का उपयोग करने का अधिकार कैसे है, वे उस जानकारी (दस्तावेजों) के निपटान के कैसे हकदार हैं, जिसके लिए संयुक्त स्टॉक कंपनी उन्हें पहुंच प्रदान करती है। इस मुद्दे की चर्चा लगभग एक साल पहले तेज हो गई थी, इस प्रक्रिया के लिए उत्प्रेरक, एक तरफ एलेक्सी नवलनी की गतिविधियां थीं, दूसरी तरफ, नोरिल्स्क निकेल के शेयरधारकों के बीच संघर्ष। पिछली शरद ऋतु में, नोरिल्स्क निकेल के अध्यक्ष एंड्री क्लिशास ने बार एसोसिएशन और नेशनल काउंसिल फॉर कॉरपोरेट गवर्नेंस को प्रस्ताव भेजा कि "बड़ी सार्वजनिक कंपनियों की गतिविधियों के बारे में लगभग पूरी जानकारी प्राप्त करने के लिए अल्पसंख्यक शेयरधारकों के अधिकार को कानूनी रूप से सीमित करें" अधिकार का उपयोग अक्सर "विशेष रूप से उनके वाणिज्यिक उद्देश्यों के लिए बाद में प्रकटीकरण जानकारी के उद्देश्य के लिए किया जाता है।
इस संबंध में, 18 जनवरी, 2011 एन 144 के सुप्रीम आर्बिट्रेशन कोर्ट के सूचना पत्र में निम्नलिखित कहा गया है: "अदालतों को इस बात को ध्यान में रखना चाहिए कि सूचना प्राप्त करने के अपने अधिकार का प्रयोग करते समय, व्यावसायिक कंपनियों में प्रतिभागियों को लक्ष्यों का खुलासा करने की आवश्यकता नहीं है और उद्देश्य जो उन्हें मार्गदर्शन करते हैं, कंपनी के बारे में जानकारी के प्रावधान की आवश्यकता होती है, साथ ही साथ कानून से उत्पन्न होने वाले मामलों के अपवाद के साथ प्रासंगिक जानकारी प्राप्त करने में रुचि के अस्तित्व को उचित ठहराते हैं "(के प्रेसिडियम के सूचना पत्र का खंड 1) रूस के सुप्रीम आर्बिट्रेशन कोर्ट ने 18 जनवरी, 2011 एन 144 "आर्थिक कंपनियों के प्रतिभागियों को जानकारी देने पर विवादों को ध्यान में रखते हुए मध्यस्थता अदालतों के अभ्यास में कुछ मुद्दों पर")।
क्या जेएससी से प्राप्त जानकारी के प्रकटीकरण के लिए कंपनी के शेयरधारकों की जिम्मेदारी पर सवाल उठाना संभव है, खासकर अगर ऐसी जानकारी गोपनीय है? यह वही है जो सबसे बड़े रूसी JSCs (Rosneft, Transneft, Surgutneftegaz, TGC-2, VTB) के लिए पूछ रहे हैं, जो न केवल एक संयुक्त स्टॉक कंपनी के दस्तावेजों तक पहुंचने के लिए शेयरधारकों के अधिकारों के विस्तार से संबंधित हैं, बल्कि इसके साथ भी हैं गोपनीय जानकारी के प्रकटीकरण की जिम्मेदारी के लिए अल्पसंख्यक शेयरधारकों को आकर्षित करने के लिए एक तंत्र की कमी।
18 जनवरी, 2011 के एक सूचना पत्र में, रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय ने संकेत दिया कि "रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 67 के अनुच्छेद 2 के तीसरे पैराग्राफ के अनुसार, एक व्यावसायिक कंपनी में भाग लेने वालों के लिए बाध्य नहीं हैं कंपनी की गतिविधियों के बारे में गोपनीय जानकारी का खुलासा करना।
इस संबंध में, यदि किसी व्यावसायिक कंपनी के सदस्य द्वारा आवश्यक दस्तावेजों में कंपनी की गतिविधियों के बारे में गोपनीय जानकारी शामिल है, जिसमें वाणिज्यिक रहस्य भी शामिल हैं, तो कंपनी, संबंधित दस्तावेजों को स्थानांतरित करने से पहले और (या) उनकी प्रतियों को एक रसीद जारी करने की आवश्यकता हो सकती है। , जिसमें प्रतिभागी पुष्टि करता है कि उसे प्राप्त जानकारी की गोपनीयता और इसे रखने के दायित्व के बारे में चेतावनी दी गई है "(18 जनवरी, 2011 एन 144 के रूस के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय के प्रेसिडियम के सूचना पत्र के खंड 15) )
जैसा कि आप जानते हैं, वर्तमान में, नागरिक कानून द्वारा प्रदान किए गए नुकसान के मुआवजे के लिए सामान्य आधार पर गोपनीय जानकारी के प्रकटीकरण के परिणामस्वरूप कंपनी को हुए नुकसान के लिए एक शेयरधारक को आकर्षित करना संभव है। उसी समय, नुकसान के अस्तित्व, उनके आकार और शेयरधारक के कार्यों और कंपनी के नुकसान के बीच संबंध को साबित करना आवश्यक है, जो बहुत मुश्किल है।
सार्वजनिक प्रकटीकरण से जुड़ी एक अन्य समस्या "गहराई", प्रकटीकरण की मात्रा, दूसरे शब्दों में, प्रकटीकरण की पूर्णता की समस्या है। यह स्पष्ट है कि प्रकट की जाने वाली जानकारी की मात्रा कानून की आवश्यकताओं के अनुरूप होनी चाहिए। लेकिन, जैसा कि डी.वी. गोलोलोबोव, उद्योग में लगभग किसी भी बड़ी संयुक्त स्टॉक कंपनी की स्थिति के बारे में तीन पंक्तियाँ और तीस पृष्ठ लिख सकते हैं। दोनों ही मामलों में, प्रकट की गई जानकारी प्रकटीकरण की गहराई के संदर्भ में भिन्न होगी।
2002 कला में आपराधिक संहिता में शामिल। 185.1 जानबूझकर अधूरी या गलत जानकारी प्रदान करने के लिए दायित्व का प्रावधान करता है यदि इन कृत्यों से नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ा नुकसान होता है। इसलिए, यदि "अपूर्ण जानकारी" की अवधारणा दिखाई दी, तो मानदंड और "पूर्ण जानकारी" की अवधारणा दोनों होनी चाहिए। इस बीच, केवल अदालत सूचना प्रकटीकरण की पूर्णता के मुद्दों को निर्धारित कर सकती है।
इस प्रकार, कंपनी के खुलेपन और उसके हितों को नुकसान न पहुंचाने की इच्छा के बीच संतुलन बनाए रखना आवश्यक है, शेयरधारक के सूचना के अधिकार का अधिकतम सीमा तक प्रयोग, साथ ही साथ स्वयं JSC के हितों की रक्षा करना। इसलिए, सूचना के लिए आर्थिक कंपनियों में प्रतिभागियों के अधिकारों का प्रयोग करने के लिए तंत्र में सुधार पर मसौदा कानून में शेयरधारकों को प्रदान की गई जानकारी की मात्रा में विशुद्ध रूप से यांत्रिक वृद्धि के बारे में बात नहीं करनी चाहिए। शेयरधारकों के लिए सूचना स्थान के विस्तार के मामले में, जेएससी के हितों की रक्षा के उद्देश्य से कुछ उपाय प्रदान किए जाने चाहिए। इसलिए, शेयरधारकों के हितों को सुनिश्चित करने के दृष्टिकोण से, और एक के हितों के दृष्टिकोण से, सूचना के अधिकार के शेयरधारकों द्वारा अभ्यास से जुड़ी समस्याओं का एक व्यापक और गहन विश्लेषण आवश्यक है। संयुक्त स्टॉक कंपनी।
अभ्यास जब संयुक्त स्टॉक कंपनियां कंपनी की गतिविधियों के बारे में जानकारी के लिए शेयरधारकों की पहुंच को प्रतिबंधित करती हैं, तो यह काफी सामान्य है। लेकिन सभी शेयरधारक इससे सहमत नहीं हैं। बार-बार ऐसे मामले - ट्रांसनेफ्ट, रोसनेफ्ट, वीटीबी, सर्गुटनेफ्टेगाज़ की भागीदारी के साथ - शेयरधारकों में से एक की पहल पर और व्यापक प्रचार के साथ अदालतों तक पहुंचे। मुख्य प्रश्न यह है कि क्या व्यावसायिक संस्थाओं को सूचना तक पहुंच को प्रतिबंधित करने का अधिकार है, और यदि हां, तो किस हद तक? इसका उत्तर रूसी संघ के संवैधानिक न्यायालय द्वारा 01.18.2011 नंबर 8-ओ-पी / 2011 के शासन में और 18.01.2011 के एक सूचना पत्र में रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय के प्रेसिडियम द्वारा एक साथ दिया गया था। 144.
नागरिक संहिता एक व्यावसायिक कंपनी के प्रतिभागियों को कंपनी की गतिविधियों के बारे में जानकारी प्राप्त करने का अधिकार देती है, इसकी लेखा पुस्तकों और अन्य दस्तावेजों से परिचित होने के लिए घटक दस्तावेजों द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 67) )
यह सिर्फ कंपनियों और उनके शेयरधारकों (प्रतिभागियों) के लिए है विभिन्न बिंदुइस तरह के आदेश में क्या शामिल हो सकता है, इस पर परिप्रेक्ष्य।
संयुक्त स्टॉक कंपनियां कला के पैरा 1 का उल्लेख करती हैं। 91 दिसंबर 26, 1995 के संघीय कानून की संख्या 208-एफजेड "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" (बाद में जेएससी कानून के रूप में संदर्भित), जिसमें शेयरों की संख्या और अनुरोधित दस्तावेज के प्रकार के आधार पर जानकारी प्राप्त करने पर प्रतिबंध है।
एलएलसी के लिए ऐसा कोई नियम नहीं है। यह समझ में आता है: एलएलसी गैर-सार्वजनिक हैं, जैसे जेएससी।
निदेशक मंडल के कार्यवृत्त तक किसके पास पहुंच है: रूसी संघ के संवैधानिक न्यायालय की एक नई स्थिति
JSC सूचना तक पहुंच पर प्रतिबंध के संबंध में, शेयरधारकों के अधिकारों के प्रबल रक्षकों में से एक ने पिछले कुछ वर्षों में Transneft, Rosneft, VTB, Surgutneftegaz जैसी कंपनियों के साथ कानूनी कार्यवाही शुरू की है।
पिछले साल के अंत में, रोसनेफ्ट ने रूसी संघ के संवैधानिक न्यायालय में भी आवेदन किया, जिसने उसी दिन रूसी संघ के सुप्रीम आर्बिट्रेशन कोर्ट के प्रेसिडियम ने सूचना पत्र पर हस्ताक्षर किए, रूलिंग नंबर 8-ओ-पी को अपनाया। /2011 दिनांक 18.01. जेएससी कानून के 91।
रूसी संघ के संवैधानिक न्यायालय में एक शिकायत में, कंपनी ने जोर देकर कहा कि किसी भी शेयरधारक को निदेशक मंडल की बैठकों के मिनटों की प्रतियां प्रदान करना रूसी संघ के संविधान के विपरीत है।
हालांकि, रूसी संघ के संवैधानिक न्यायालय ने इन मिनटों के संबंध में नोट किया कि प्रत्येक शेयरधारक, उनकी भागीदारी के आकार की परवाह किए बिना, उन्हें एक्सेस करने का अधिकार है (कॉलेजिएट कार्यकारी निकाय की बैठकों के मिनटों तक पहुंच के विपरीत) ) उसी समय, शेयरधारक की आवश्यकताओं की पूर्ति पर आपत्ति उठाने के लिए जेएससी के प्रबंधन निकायों के अधिकार की अनुमति है, अगर, कंपनी के दृष्टिकोण से, अनुरोधित जानकारी की प्रकृति और मात्रा इंगित करती है शेयरधारक द्वारा अधिकार के दुरुपयोग के संकेतों की उपस्थिति। विशेष रूप से, यदि प्रासंगिक जानकारी प्राप्त करने में उसका कोई वैध हित नहीं है या उसके बुरे विश्वास की पुष्टि करने वाले अन्य तथ्य हैं।
दावा कैसे करें
रूसी संघ के सुप्रीम आर्बिट्रेशन कोर्ट के प्रेसिडियम ने स्पष्ट किया कि कंपनी का चार्टर और उसके आंतरिक दस्तावेज संयुक्त स्टॉक कंपनियों और एलएलसी पर कानूनों द्वारा उन्हें दिए गए अधिकारों की तुलना में प्रतिभागियों के अधिकारों को सूचना तक सीमित नहीं करते हैं।
इस प्रकार, 8 फरवरी, 1998 नंबर 14-FZ का संघीय कानून "सीमित देयता कंपनियों पर" (बाद में एलएलसी कानून के रूप में संदर्भित) चार्टर में केवल कंपनी के बारे में जानकारी प्राप्त करने की प्रक्रिया को ठीक करने की अनुमति देता है, लेकिन विशिष्ट का निर्धारण नहीं करता है प्रकार की जानकारी दी जा सकती है।
प्रतिभागियों को अपनी गतिविधियों से संबंधित कंपनी के लिए उपलब्ध किसी भी दस्तावेज की मांग करने का अधिकार है (पैराग्राफ 3, क्लॉज 1, एलएलसी कानून का अनुच्छेद 8)। उसी समय, उन्हें अपने अनुरोध का विषय निर्धारित करना होगा, सूची और प्रकार की जानकारी या अनुरोधित दस्तावेजों को निर्दिष्ट करना होगा।
पूर्ण विवरण की आवश्यकता नहीं है। उदाहरण के लिए, एक निश्चित अवधि के लिए प्रतिभागियों की सामान्य बैठकों के कार्यवृत्त का अनुरोध करते समय, मिनटों की सटीक तिथियों और उनकी संख्या को इंगित करना आवश्यक नहीं है, जो प्रतिभागियों को नहीं पता हो सकता है।
लेखांकन और रिपोर्टिंग दस्तावेज
कला के आधार पर। जेएससी कानून के 91, साथ ही बराबर। 3 पी। 1 कला। एलएलसी कानून के 8, शेयरधारकों (प्रतिभागियों), कानून द्वारा स्थापित प्रतिबंधों के अधीन, लेखांकन दस्तावेजों तक पहुंचने का अवसर है और (या) मांग है कि प्रतियां बनाई जाएं।
यहां तक कि अगर कंपनी कंप्यूटर प्रोग्राम का उपयोग करके लेखांकन रखती है, तो यह ऐसी जानकारी तक पहुंच प्रदान करने के दायित्व से मुक्त नहीं होती है: इसे इलेक्ट्रॉनिक मीडिया में कॉपी किया जाना चाहिए और (या) कागज पर स्थानांतरित किया जाना चाहिए।
JSCs में, शेयरधारकों (शेयरधारकों) के पास कुल मिलाकर कम से कम 25% वोटिंग शेयर हैं, जिन्हें लेखांकन दस्तावेजों (पैराग्राफ 1, क्लॉज 1, JSC कानून के अनुच्छेद 91) तक पहुंचने का अधिकार है।
उसी समय, ये प्रतिबंध लेखांकन दस्तावेजों पर लागू नहीं होते हैं: बैलेंस शीट, आय विवरण, उनसे अनुबंध, ऑडिट रिपोर्ट, व्याख्यात्मक नोट।
एलएलसी के लिए, सभी प्रतिभागियों के पास इसके लेखांकन दस्तावेजों तक पहुंच है।
जानकारी प्राप्त करने के लिए प्रपत्र
जेएससी और एलएलसी पर कानून प्रतिभागी के सूचना के अधिकार का प्रयोग करने के दो रूपों के लिए प्रदान करते हैं: दस्तावेजों से परिचित होना और उनकी प्रतियां प्राप्त करना। एक विशिष्ट रूप का चुनाव प्रतिभागी पर निर्भर है।
दस्तावेजों के साथ खुद को परिचित करते समय, प्रतिभागी व्यक्तिगत तकनीकी साधनों (हैंड-हेल्ड स्कैनर, कैमरा) का उपयोग करके उन्हें कॉपी कर सकते हैं। और इस बात की परवाह किए बिना कि उसकी आवश्यकता में निर्दिष्ट किया गया था या नहीं।
एक शेयरधारक (प्रतिभागी) को एक प्रति की आवश्यकता होती है, जो पहले कंपनी के स्थान पर दस्तावेजों से खुद को परिचित करने के लिए बाध्य नहीं है। साथ ही, वह प्रमाणित और अप्रमाणित दोनों प्रतियों का अनुरोध कर सकता है। और अगर उसने यह संकेत नहीं दिया कि उसे प्रमाणित प्रतियों की आवश्यकता है, तो कंपनी को साधारण प्रतियां प्रदान करने का अधिकार है। लेकिन अगर यह नोट किया जाता है कि प्रमाणित प्रतियों की आवश्यकता है, तो समाज उन्हें जारी करने के लिए बाध्य है।
जमा करने की आंखिरी अवधि
कंपनी को आवश्यकता में निर्दिष्ट अवधि के भीतर दस्तावेजों की प्रतियां प्रदान करने की आवश्यकता का पालन करना चाहिए। लेकिन यह समीक्षा के लिए दस्तावेजों के प्रावधान के लिए जेएससी पर कानून या एलएलसी पर कानून द्वारा स्थापित समय सीमा से कम नहीं हो सकता है - प्रस्तुति की तारीख से क्रमशः सात दिन (तीन दिन - न्यायिक कृत्यों के अनुसार) और तीन दिन आवश्यकता के (संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर कानून के अनुच्छेद 91 के अनुच्छेद 2 और 3 और एलएलसी पर कानून के खंड 4, अनुच्छेद 50)। ये समय सीमा तब भी लागू होती है जब अनुरोध प्रतियां जारी करने के लिए एक विशिष्ट तिथि या समय सीमा निर्दिष्ट नहीं करता है।
उसी समय, प्रेसीडियम ने कहा कि समय सीमा को पूरा करने के लिए समाज की उद्देश्य संभावनाओं को ध्यान में रखा जाना चाहिए। विशेष रूप से, यदि कॉपी किए जाने वाले दस्तावेजों की मात्रा महत्वपूर्ण है। इसके अलावा, यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि प्रतियों को प्राप्त करके प्रतिभागी के सूचना के अधिकार के कार्यान्वयन से कंपनी की गतिविधियों में निलंबन या महत्वपूर्ण कठिनाई नहीं होनी चाहिए।
आप - मेरे लिए, मैं - आपको
कंपनी को जानकारी तक पहुंच देने से पहले, इस बात का सबूत देने का अधिकार है कि शेयरधारक (प्रतिभागी) द्वारा दस्तावेजों की वास्तव में आवश्यकता है।
JSC के लिए, इस तरह के साक्ष्य शेयरधारकों के रजिस्टर से या एक डिपो खाते से एक उद्धरण होंगे। उसी समय, यदि जेएससी शेयरधारकों के रजिस्टर को स्वयं रखता है और अनुरोध जमा करने वाला व्यक्ति शेयरों के मालिक के रूप में पंजीकृत है, तो शेयरधारक की स्थिति की पुष्टि की आवश्यकता नहीं हो सकती है।
एक एलएलसी भी एक प्रतिभागी की स्थिति की पुष्टि की आवश्यकता का हकदार नहीं है जब उसके बारे में जानकारी कंपनी में प्रतिभागियों की सूची में परिलक्षित होती है। लेकिन अगर व्यक्ति सूची में नहीं है, तो कंपनी को उससे एक शेयर के अधिकार के उद्भव की पुष्टि करने वाले यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज या किसी अन्य दस्तावेज से निकालने का अनुरोध करने का अधिकार है।
गोपनीय जानकारी (व्यापार रहस्य सहित) वाले दस्तावेज़ प्रदान करते समय विनिमय नियम भी लागू होता है। एक व्यावसायिक इकाई में इसके प्रतिभागियों को इसका खुलासा नहीं करने की आवश्यकता है (पैराग्राफ 3, खंड 2, रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 67)। इसलिए, कंपनी, ऐसे दस्तावेजों या उनकी प्रतियों को स्थानांतरित करने से पहले, एक रसीद की आवश्यकता हो सकती है जिसमें प्रतिभागी पुष्टि करता है कि उसे सूचना की गोपनीयता और इसे रखने के दायित्व के बारे में चेतावनी दी गई है।
अक्सर, दस्तावेजों में कानून (राज्य, बैंकिंग, आदि) द्वारा संरक्षित अन्य रहस्य होते हैं। ऐसे दस्तावेजों से उद्धरण प्रदान करके, कंपनी उनसे प्रासंगिक जानकारी को बाहर कर देती है।
इनकार के लिए आधार
प्रेसीडियम इंगित करता है कि प्रतिभागियों को कानून से उत्पन्न होने वाले मामलों को छोड़कर, जानकारी प्राप्त करने के उद्देश्यों और उद्देश्यों का खुलासा करने की आवश्यकता नहीं है।
हालाँकि, कुछ मामलों में, कंपनी जानकारी देने से मना कर सकती है।
विशेष रूप से, जब प्रतिभागी को दस्तावेज और (या) उनकी प्रतियां प्रदान करने की आवश्यकता पहली बार प्राप्त नहीं हुई थी, और इस तरह की पहली आवश्यकताओं को विधिवत रूप से पूरा किया गया था। या जब किसी प्रतिभागी को गतिविधि की पिछली अवधियों से संबंधित दस्तावेज़ प्रदान करने की आवश्यकता होती है और उनके विश्लेषण (आर्थिक, कानूनी) के संदर्भ में स्पष्ट रूप से मूल्य के नहीं होते हैं।
नोट: प्रेसीडियम ने केवल एक शर्त का नाम दिया, यह दर्शाता है कि अनुरोधित दस्तावेज स्पष्ट रूप से कोई मूल्य नहीं हैं। ऐसी स्थितियों की कोई सूची नहीं है। इसलिए, जाहिरा तौर पर, न्यायिक अभ्यास सहित अन्य स्थितियों को अभ्यास द्वारा विकसित किया जाएगा।
जानकारी प्रदान करने से इनकार करने का आधार अधिकार के दुरुपयोग (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 10) के भागीदार के कार्यों में उपस्थिति भी हो सकता है। यह इस तथ्य से प्रमाणित होता है कि व्यक्ति कंपनी (या उसके सहयोगी) का वास्तविक प्रतियोगी है, और अनुरोधित जानकारी गोपनीय है, प्रतिस्पर्धी क्षेत्र से संबंधित है, और इसका प्रसार कंपनी के व्यावसायिक हितों को नुकसान पहुंचा सकता है।
किसी शेयरधारक या सहभागी के वैध हित की पुष्टि क्या कर सकती है? उदाहरण के लिए, उसके लिए अपने शेयर या शेयर बेचने की योजना बनाना अधिकृत पूंजी, सामान्य बैठक में भाग लेने की तैयारी के साथ-साथ कंपनी के निकायों के अनुबंध या निर्णय को चुनौती देने या उन्हें जवाबदेह ठहराने के अनुरोध के साथ अदालत में आवेदन करने के लिए।
संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" का अनुच्छेद 91 शेयरधारक को कंपनी की गतिविधियों के बारे में जानकारी प्राप्त करने का अधिकार प्रदान करता है। इस नियम की सभी उपयोगिता के साथ, इसे अक्सर बेईमान शेयरधारकों द्वारा ब्लैकमेल के एक उपकरण के रूप में उपयोग किया जाता है।
इस संबंध में, यह समझना महत्वपूर्ण है कि एक कंपनी अनुरोध पर शेयरधारक को कौन सी जानकारी प्रदान नहीं कर सकती है, और उसे कौन सी जानकारी प्रदान करनी चाहिए।
सबसे पहले, सूचना के अनुरोध स्वयं समाज के सामान्य कामकाज को बाधित कर सकते हैं: उन्हें बड़ी संख्या में भेजा जा सकता है, अक्सर; वे एक ही दस्तावेज़ का उल्लेख कर सकते हैं या कई वर्षों में उनकी व्यापक मात्रा का उल्लेख कर सकते हैं। इस तथ्य को ध्यान में रखते हुए कि कंपनी को संबंधित अनुरोध की प्रस्तुति की तारीख से सात दिनों के भीतर अनुरोधित दस्तावेजों की प्रतियां जमा करनी होंगी, कंपनी की संगठनात्मक लागत महत्वपूर्ण हो सकती है।
दूसरे, समाज के लिए नकारात्मक परिणाम अक्सर उन दस्तावेजों में छिपे होते हैं जो शेयरधारक को प्रस्तुत किए जाते हैं। प्राप्त जानकारी कंपनी के खिलाफ सभी प्रकार के मुकदमे दायर करने, उसके खिलाफ पीआर अभियान आयोजित करने के लिए आधार के रूप में काम कर सकती है, और सामान्य तौर पर कॉर्पोरेट ब्लैकमेल के अवसरों का विस्तार करने की अनुमति देती है।
हमारे अभ्यास से पता चलता है कि दस्तावेजों को प्रदान करने से इनकार करने के लिए कंपनी को इस दायित्व को पूरा करने के लिए मजबूर करने के लिए कानूनी कार्यवाही की आवश्यकता होती है, साथ ही कंपनी को प्रशासनिक कानूनी उपायों के आवेदन, अर्थात्, प्रशासनिक संहिता के अनुच्छेद 15.19 के भाग 1 के तहत जिम्मेदारी लाने के लिए। रूसी संघ के अपराध।
दस्तावेजों के लिए अनुरोध: क्या देना आवश्यक है?
सबसे पहले, आइए उन दस्तावेजों को सूचीबद्ध करें जिन्हें संघीय कानून के अनुसार शेयरधारक को प्रदान किया जाना चाहिए। और ये सभी दस्तावेज हैं जिन्हें कंपनी रखने के लिए बाध्य है:
- एक कंपनी के निर्माण पर एक समझौता;
- कंपनी का चार्टर और उसमें किए गए संशोधन और परिवर्धन, जो निर्धारित तरीके से पंजीकृत हैं, कंपनी की स्थापना का निर्णय, कंपनी के राज्य पंजीकरण पर दस्तावेज;
- अपनी बैलेंस शीट पर कंपनी के संपत्ति के अधिकारों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज;
- कंपनी के आंतरिक दस्तावेज;
- कंपनी की शाखा या प्रतिनिधि कार्यालय पर विनियमन;
- वार्षिक रिपोर्ट्स;
- लेखांकन दस्तावेजों;
- लेखांकन दस्तावेजों;
- शेयरधारकों की आम बैठकों के मिनट (शेयरधारक के निर्णय जो कंपनी के सभी वोटिंग शेयरों के मालिक हैं), कंपनी के निदेशक मंडल (पर्यवेक्षी बोर्ड), कंपनी के ऑडिट कमीशन (ऑडिटर) और कॉलेजियम की बैठकें कंपनी का कार्यकारी निकाय (बोर्ड, निदेशालय);
- शेयरधारकों की आम बैठक में भाग लेने के लिए मतदान मतपत्र, साथ ही पावर ऑफ अटॉर्नी (अधिवक्ता की शक्तियों की प्रतियां);
- स्वतंत्र मूल्यांकनकर्ताओं की रिपोर्ट;
- कंपनी के संबद्ध व्यक्तियों की सूची;
- शेयरधारकों और लाभांश प्राप्त करने के हकदार व्यक्तियों की आम बैठक में भाग लेने के हकदार व्यक्तियों की सूची, साथ ही साथ कंपनी द्वारा संकलित अन्य सूचियों को संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर" की आवश्यकताओं के अनुसार उनके अधिकारों के अभ्यास के लिए कंपनी द्वारा संकलित किया गया है। ";
- कंपनी के ऑडिट कमीशन (ऑडिटर) के निष्कर्ष, कंपनी के ऑडिटर, राज्य और नगरपालिका वित्तीय नियंत्रण निकाय;
- प्रतिभूति प्रॉस्पेक्टस, जारीकर्ता की त्रैमासिक रिपोर्ट और संघीय कानून "ऑन ज्वाइंट स्टॉक कंपनियों" और अन्य संघीय कानूनों के अनुसार किसी भी अन्य तरीके से प्रकाशन या प्रकटीकरण के अधीन जानकारी वाले अन्य दस्तावेज;
- कंपनी को भेजे गए शेयरधारक समझौतों के समापन की सूचनाएं, साथ ही ऐसे समझौतों में प्रवेश करने वाले व्यक्तियों की सूची;
- किसी कंपनी के निर्माण, उसके प्रबंधन या उसमें भागीदारी से संबंधित विवादों पर न्यायिक कार्य;
- संघीय कानून "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर", कंपनी का चार्टर, कंपनी के आंतरिक दस्तावेज, शेयरधारकों की सामान्य बैठक के निर्णय, कंपनी के निदेशक मंडल (पर्यवेक्षी बोर्ड), कंपनी के प्रबंधन निकायों द्वारा प्रदान किए गए अन्य दस्तावेज , साथ ही रूसी संघ के कानूनी कृत्यों द्वारा निर्धारित दस्तावेज।
शेष राशि का अनुरोध और बहुत कुछ: हम बारीकियों का विश्लेषण करते हैं
किसी भी शेयरधारक को सूचीबद्ध दस्तावेजों तक पहुंचने का अधिकार है। हालाँकि, कुछ अपवाद हैं। सबसे पहले, लेखा दस्तावेज और कॉलेजियम कार्यकारी निकाय की बैठकों के कार्यवृत्त, जिस तक पहुंच का अधिकार शेयरधारकों (शेयरधारक) को दिया जाता है, जो कंपनी के कम से कम 25 प्रतिशत वोटिंग शेयरों में हिस्सेदारी रखते हैं। दूसरे, शेयरधारकों की आम बैठक में भाग लेने के हकदार व्यक्तियों की सूची कंपनी द्वारा समीक्षा के लिए केवल इस सूची में शामिल व्यक्तियों और कम से कम 1 प्रतिशत वोट रखने वाले व्यक्तियों के अनुरोध पर प्रदान की जाती है। इस संबंध में, शेयरधारक जो सूची में शामिल नहीं हैं या कुल मिलाकर कम से कम 1 प्रतिशत वोट नहीं रखते हैं, वे मांग करने के हकदार नहीं हैं कि उन्हें शेयरधारकों की आम बैठक के बाद भी ऐसी सूची प्रदान की जाए।
आइए कुछ दस्तावेजों पर करीब से नज़र डालें।
- कंपनी का चार्टर और उसमें किए गए संशोधन और परिवर्धन, जो निर्धारित तरीके से पंजीकृत हैं, कंपनी स्थापित करने का निर्णय, कंपनी के राज्य पंजीकरण पर एक दस्तावेज।
नोट: इसमें चार्टर के वे संस्करण भी शामिल होने चाहिए जो अनुरोध के समय निष्क्रिय होंगे।
- बैलेंस शीट पर कंपनी के संपत्ति के अधिकारों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज।
नोट: इस पैराग्राफ में अन्य बातों के अलावा, संपत्ति के अधिग्रहण के लिए व्यापार अनुबंध, भूमि भूखंडों के भूकर पासपोर्ट, भवनों के लिए तकनीकी पासपोर्ट और स्वामित्व के पंजीकरण के प्रमाण पत्र शामिल हैं।
- लेखांकन और रिपोर्टिंग दस्तावेज।
नोट: लेखांकन और रिपोर्टिंग दस्तावेजों को अलग किया जाना चाहिए, जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, शेयरधारकों के लिए लेखांकन दस्तावेजों तक पहुंच सीमित है।
लेखांकन दस्तावेज प्राथमिक लेखा दस्तावेज और लेखा रजिस्टर हैं।
यदि कोई शेयरधारक 01 जनवरी, 2013 से पहले की अवधि के लिए लेखांकन दस्तावेजों का अनुरोध करता है, तो उसे फेडरल लॉ नंबर बैलेंस के अनुच्छेद 13 के पैराग्राफ 2 की सामग्री से आगे बढ़ना चाहिए; आय विवरण; नियामक अधिनियमों द्वारा प्रदान किए गए अनुबंध; एक लेखा परीक्षक की रिपोर्ट जो संगठन के वित्तीय विवरणों की विश्वसनीयता की पुष्टि करती है, यदि यह संघीय कानूनों के अनुसार अनिवार्य लेखा परीक्षा या अनिवार्य लेखा परीक्षा के अधीन है; व्याख्यात्मक नोट। 01 जनवरी, 2013 के बाद, नए संघीय कानून "ऑन अकाउंटिंग" को अपनाने के संबंध में, ऑडिटर की रिपोर्ट और व्याख्यात्मक नोट अब लेखांकन दस्तावेजों पर लागू नहीं होते हैं।
रूसी संघ के सुप्रीम आर्बिट्रेशन कोर्ट के प्रेसिडियम के सूचना पत्र में निहित स्पष्टीकरण के अनुसार, 18 जनवरी, 2011 नंबर 144, यदि कोई प्रतिभागी किसी कंपनी में उस अवधि के लिए लेखांकन दस्तावेज प्रदान करने के अनुरोध के साथ आवेदन करता है जिसमें ऐसी एक व्यावसायिक कंपनी को लेखांकन रिकॉर्ड बनाए रखने के दायित्व से मुक्त किया गया था (21 नवंबर, 1996 के संघीय कानून संख्या 129-FZ के अनुच्छेद 3 के अनुच्छेद 4), कंपनी इस तरह की अनुपस्थिति का जिक्र करते हुए जानकारी प्रदान करने से इनकार करने की हकदार नहीं है। दस्तावेज, लेकिन लेखांकन दस्तावेजों की अनुपस्थिति और उनकी अनुपस्थिति के कारणों के बारे में प्रतिभागी को सूचित करने के लिए बाध्य है, और सरलीकृत कराधान प्रणाली (अनुच्छेद 346.24) को लागू करने वाले संगठनों द्वारा उपयोग की जाने वाली प्रासंगिक अवधि के लिए आय लेखांकन पुस्तक और खर्चों से खुद को परिचित करने की पेशकश भी करता है। रूसी संघ के कर संहिता के), और (या) इसकी एक प्रति प्रदान करें।
कृपया ध्यान दें कि एक खुली संयुक्त स्टॉक कंपनी की गतिविधियों के संबंध में लेखांकन रिकॉर्ड बनाए रखने के दायित्व से छूट सूचना पारदर्शिता और क्षमता सुनिश्चित करने के लिए कानून द्वारा निर्धारित रूप में वित्तीय विवरण तैयार करने की आवश्यकता को बाहर नहीं करती है। संयुक्त स्टॉक कंपनी की गतिविधियों के बारे में जानकारी प्राप्त करने के अधिकार सहित अपने अधिकारों का प्रयोग करने के लिए शेयरधारकों की संख्या (13 जून, 2006 संख्या 319-ओ के रूसी संघ के संवैधानिक न्यायालय का शासन देखें)। इस प्रकार, एक खुली संयुक्त स्टॉक कंपनी है वित्तीय विवरणऔर इसे शेयरधारकों को प्रदान करता है।
और एक और अतिरिक्त: जो कहा गया है वह 01 जनवरी, 2013 से पहले की अवधि के लिए प्रासंगिक है, क्योंकि नया संघीय कानून "ऑन अकाउंटिंग" लेखांकन रिकॉर्ड बनाए रखने के दायित्व से छूट प्रदान नहीं करता है।
- रूसी संघ के कानूनी कृत्यों द्वारा प्रदान किए गए अन्य दस्तावेज।
दस्तावेजों की एक अतिरिक्त सूची जो एक कंपनी शेयरधारक के अनुरोध पर स्टोर करने और प्रदान करने के लिए बाध्य है, प्रतिभूति बाजार के लिए संघीय आयोग के डिक्री द्वारा अनुमोदित संयुक्त स्टॉक कंपनियों के दस्तावेजों को संग्रहीत करने की प्रक्रिया और शर्तों पर विनियमों द्वारा स्थापित की गई है। रूस का दिनांक 16 जुलाई, 2003 नंबर राज्य निकायों, स्थानीय सरकारों और संगठनों की गतिविधियों के दौरान, भंडारण की अवधि को दर्शाता है, जो 25 अगस्त 2010 के रूस के संस्कृति मंत्रालय के आदेश द्वारा अनुमोदित है। 558। इस सूची के अनुसार, कंपनी नागरिक कानून अनुबंधों को संग्रहीत करने के लिए बाध्य है, इसलिए, अनुरोध शेयरधारकों पर उन्हें भी प्रदान किया जाना चाहिए।
अधिकार का दुरुपयोग: सुरक्षा है
कंपनी के बारे में जानकारी प्रदान करने के लिए अनुरोध दाखिल करते समय, शेयरधारकों को उनके अनुरोध का विषय निर्धारित करना चाहिए, सूची और प्रकार की जानकारी या अनुरोधित दस्तावेजों को निर्दिष्ट करना चाहिए। हालांकि, जानकारी प्रदान करने के लिए प्रतिभागी की आवश्यकता के उचित विनिर्देश की डिग्री एक सापेक्ष अवधारणा है। उदाहरण के लिए, एक निश्चित अवधि के लिए प्रतिभागियों की सामान्य बैठकों के मिनट्स जमा करने के लिए कंपनी को संबोधित एक आवश्यकता जरूरी नहीं कि मिनटों की सटीक तारीखों और उनकी संख्या का संकेत हो, जो प्रतिभागी को नहीं पता हो सकता है।
एक सामान्य नियम के रूप में, शेयरधारकों को उन लक्ष्यों और उद्देश्यों का खुलासा करने की आवश्यकता नहीं होती है जो उनका मार्गदर्शन करते हैं, कंपनी के बारे में जानकारी के प्रावधान की आवश्यकता होती है।
उसी समय, यदि कोई शेयरधारक बार-बार एक ही दस्तावेज और (या) उनकी प्रतियां प्रदान करने का दावा करता है, तो व्यापार कंपनी की पिछली अवधियों से संबंधित जानकारी और दस्तावेज प्रदान करने के लिए और स्पष्ट रूप से उनके विश्लेषण (आर्थिक, कानूनी) के संदर्भ में मूल्य का नहीं , आदि), इस तरह की कार्रवाइयों से संकेत मिल सकता है कि शेयरधारक ने अपने अधिकारों का दुरुपयोग किया है और इन दस्तावेजों में उसकी कोई वास्तविक रुचि नहीं है। यदि कंपनी पहली आवश्यकता को पूरा करती है, अनुरोधित दस्तावेज प्रदान करती है, और बाद की समान आवश्यकताओं को अस्वीकार करती है, तो परीक्षण की स्थिति में, अदालत शेयरधारक के अधिकारों की रक्षा करने से मना कर देगी क्योंकि उसके अधिकारों का उल्लंघन नहीं किया गया है, कि वह अपने अधिकार का दुरुपयोग कर रहा है सूचना तक पहुँचने के लिए - इसका उपयोग समाज को नुकसान पहुँचाने के इरादे से करता है।
आगे। कानून में कंपनी की गतिविधि की अवधि के लिए सूचना और दस्तावेजों के प्रावधान की मांग करने के लिए एक प्रतिभागी के अधिकार को प्रतिबंधित करने वाले प्रावधान शामिल नहीं हैं, जिसके दौरान र्ड्स नेइस कंपनी का शेयरधारक नहीं था। इसलिए, एक शेयरधारक की स्थिति प्राप्त करने के क्षण से, एक व्यक्ति कंपनी के दस्तावेजों के प्रावधान की मांग कर सकता है, इन दस्तावेजों की तैयारी की तारीख की परवाह किए बिना।
उसी समय, यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि कंपनी कुछ दस्तावेजों के लिए भंडारण अवधि की समाप्ति का उल्लेख कर सकती है। इस तरह की शर्तें 16 जुलाई, 2003 नंबर 03-33 / पीएस के रूसी संघ के प्रतिभूति बाजार के लिए संघीय आयोग के डिक्री द्वारा स्थापित की जाती हैं, 28 जुलाई के रूसी संघ के प्रतिभूति बाजार के लिए संघीय आयोग का सूचना पत्र , 2000 नंबर IK-07/6364, हालांकि, भंडारण की लंबी अवधि कंपनी के चार्टर द्वारा निर्धारित की जा सकती है। लेखांकन दस्तावेजों के भंडारण की शर्तें संघीय कानून "ऑन अकाउंटिंग" ("पुराने" के अनुच्छेद 17 और "नए" कानूनों के अनुच्छेद 29) में निहित हैं; सामान्य नियम- पांच साल, बारीकियां उस क्रम में होती हैं जिसमें इस अवधि की गणना की जाती है।
जैसा कि आप देख सकते हैं, सूचना का अधिकार, एक तरफ, शेयरधारक के लिए कंपनी की गतिविधियों में भाग लेने और अपने हितों की रक्षा करने के लिए व्यापक अवसर खोलता है, लेकिन दूसरी ओर, यह एक शक्तिशाली लीवर के रूप में भी काम कर सकता है। कंपनी पर दबाव का. उपरोक्त अनुशंसाएं आपको कॉर्पोरेट संघर्षों से बचने में मदद करेंगी या, यदि ऐसा उत्पन्न हुआ है, तो मुकदमेबाजी जीतने में आपकी सहायता करेगा।
शेयरधारक को केवल एजेंडा आइटम के उचित मूल्यांकन के लिए आवश्यक जानकारी प्राप्त करने का अधिकार है, और इसके बाहर सूचना के प्रावधान की मांग करने का अवसर नहीं है। आम बैठकशेयरधारक। साथ ही, कंपनी के बोर्ड को जानकारी देने से इनकार करने का अधिकार है यदि उचित वाणिज्यिक मूल्यांकन के आधार पर इसका प्रावधान कंपनी को महत्वपूर्ण नुकसान पहुंचाने में सक्षम है।
मुझे यकीन है कि, अधिकांश निगमों के अनुसार, जर्मनी में लागू ऐसा नियम आदर्श होगा रूसी कानून. लेकिन, जैसा कि आप जानते हैं, संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर रूसी कानून इसके ठीक विपरीत प्रदान करता है - शेयरधारक को कंपनी के लगभग किसी भी दस्तावेज को प्राप्त करने का अधिकार दिया जाता है, जिसमें गोपनीय जानकारी शामिल है, और शेयरधारक, सूचना के प्रावधान की मांग करता है। , उन लक्ष्यों और उद्देश्यों का खुलासा करने के लिए बाध्य नहीं है जिनके द्वारा उसे निर्देशित किया जाता है। उसी समय, एक शेयरधारक के अधिकार को प्रशासनिक जिम्मेदारी के गंभीर उपायों द्वारा संरक्षित किया जाता है - दस्तावेजों को जमा करने में विफलता के लिए, एक संयुक्त स्टॉक कंपनी पर 500,000 से 700,000 रूबल की राशि का जुर्माना लगाया जा सकता है, और 1 तक की अयोग्यता। वर्ष अधिकारियों पर लागू होता है।
व्यवहार में इन मानदंडों के लागू होने से ऐसी स्थिति पैदा हो गई है, जहां संयुक्त स्टॉक कंपनियां, विभिन्न बहाने के तहत गोपनीय जानकारी की रक्षा करने की कोशिश कर रही हैं, शेयरधारकों और शेयरधारकों को ध्यान में रखते हुए इसे प्रदान करने से इनकार करती हैं। लंबा आकारठीक है, केवल समाज पर दबाव डालने के उद्देश्य से दस्तावेजों का अनुरोध करना जारी रखें। प्रदान की गई सूचनाओं की व्यापक संभावित सूची और इसे प्रदान करने में विफलता के लिए भारी जुर्माना ने लंबे समय से सभ्य प्रक्रिया को बदल दिया है, जिसे वास्तविक पार्टियों द्वारा इसके उपयोग के लिए डिज़ाइन किया गया है, जिससे शेयरधारकों ने कंपनी के प्रबंधन को प्रभावित करने के लिए हर बार दबाव डाला। इसका परिणाम है एक बड़ी संख्या कीबैंक ऑफ रूस द्वारा विचार किए गए प्रशासनिक मामले, और दस्तावेजों को प्रदान करने के लिए शेयरधारकों की आवश्यकताओं और कंपनी को उत्तरदायी ठहराने के लिए प्रशासनिक निकाय के निर्णयों को चुनौती देने से संबंधित मुकदमेबाजी की संख्या कम नहीं है। लेकिन बड़ी संख्या में मामलों और उनके विचार पर खर्च किए गए संसाधनों के बावजूद, मौजूदा प्रक्रिया एक प्रामाणिक कंपनी और इसकी गोपनीय जानकारी को शेयरधारकों के अतिक्रमण से उनके अधिकारों का दुरुपयोग करने से बचाने में सक्षम नहीं है। और, अजीब तरह से, वही प्रक्रिया कंपनी के बारे में जानकारी के साथ एक ईमानदार शेयरधारक को प्रदान करने में सक्षम नहीं है, जब कंपनी के पास छिपाने के लिए कुछ है।
जाहिर है, मौजूदा हालात में बदलाव की जरूरत है। यह ज्ञात है कि इस तरह की पहल रूस के बैंक और रूसी संघ के न्याय मंत्रालय से आती है। संकेतित विभाग कंपनी के चार्टर द्वारा एक व्यक्तिगत आदेश स्थापित करने की संभावना प्रदान करने के लिए सार्वजनिक कंपनियों के दस्तावेजों तक पहुंचने के लिए शेयरधारकों के अधिकार को गंभीरता से सीमित करते हुए, मौजूदा तंत्र को वैचारिक रूप से बदलने का प्रस्ताव करते हैं, और गैर-सार्वजनिक कंपनियों में। उसी समय, बैंक ऑफ रूस जारीकर्ताओं द्वारा प्रकट की गई जानकारी की सूची को संशोधित करने के लिए तैयार है, औपचारिक मानदंडों के आधार पर सूचना प्रकटीकरण से भौतिकता के सिद्धांत के आधार पर प्रकटीकरण के लिए आगे बढ़ रहा है।
मेरी राय में, प्रस्तावित परिवर्तन बल्कि विवादास्पद हैं, क्योंकि वे शेयरधारकों के अधिकारों को महत्वपूर्ण रूप से प्रतिबंधित करते हैं, जबकि उनकी सुरक्षा के लिए कोई तंत्र प्रदान नहीं करते हैं। यह कोई रहस्य नहीं है कि ये समस्याइसका एक नकारात्मक पहलू भी है, जब यह अब शेयरधारक नहीं है जो अपने अधिकारों का दुरुपयोग करता है, बल्कि कंपनी ही है। और प्रस्तावित परिवर्तनों की अवधारणा को विकसित करते समय इस स्थिति को ध्यान में नहीं रखा गया था। मेरा मानना है कि नीचे वर्णित बिंदुओं को ध्यान में रखे बिना, कंपनी और उसके शेयरधारकों के हितों को संतुलित करने में सक्षम एक पूर्ण तंत्र विकसित करना असंभव है।
1. मौजूदा प्रक्रिया एक वास्तविक शेयरधारक के सूचना के अधिकार को सुनिश्चित नहीं करती है।
अभ्यास से पता चलता है कि मौजूदा मानदंड, हालांकि वे एक शेयरधारक के लिए लगभग असीमित अवसर प्रदान करते हैं, इस बात की बिल्कुल भी गारंटी नहीं है कि उसे आवश्यक जानकारी प्राप्त होगी। यह गैर-सार्वजनिक कंपनियों के काम में अधिक स्पष्ट है। उदाहरण के लिए, आइए एक सामान्य उदाहरण लेते हैं। नियंत्रित शेयरधारक, जो अन्य शेयरधारकों के साथ लाभ साझा करने में रुचि नहीं रखता है, लाभांश के रूप में इसके वितरण पर निर्णय नहीं लेता है, लेकिन इसे कंपनी से अन्य तरीकों से "वापसी" लेता है। ऐसी स्थिति में, गैर-नियंत्रित शेयरधारक, अपने अधिकारों की रक्षा करने की कोशिश कर रहा है, ऐसी जानकारी की तलाश करना शुरू कर देता है जो इसकी गवाही देता है, और नियंत्रक शेयरधारक इसे किसी भी परिस्थिति में प्रदान करने की अनुमति नहीं देगा। और ऐसा करना काफी आसान है। यहाँ कुछ हैं विकल्पएक कंपनी का व्यवहार जो एक शेयरधारक से जानकारी छुपाता है।
जब एक शेयरधारक एक निश्चित अवधि के लिए एक निश्चित प्रकार के सभी दस्तावेजों का अनुरोध करता है, तो कंपनी उन्हें प्रदान करती है, "अवांछनीय" दस्तावेजों को छूट के साथ शामिल नहीं करती है।
शेयरधारक, अवैध कार्यों की पुष्टि खोजने की कोशिश कर रहा है, कंपनी द्वारा संपन्न सभी अनुबंधों का अनुरोध करता है, उदाहरण के लिए, 2013-2015 में, साथ ही साथ उनके निष्पादन की पुष्टि करने वाले सभी दस्तावेज। उसी समय, शेयरधारक को पता नहीं होता है पूरी लिस्टइस तरह के अनुबंध और, तदनुसार, कंपनी से बड़ी संख्या में प्रतियां प्राप्त करने के बाद, यह सत्यापित करने में सक्षम नहीं है कि इस अवधि के लिए सभी दस्तावेज जमा कर दिए गए हैं। शेयरधारक स्वयं द्वारा प्रदान की गई जानकारी की पूर्णता को सत्यापित करने में सक्षम नहीं है, यहां कंपनी से दस्तावेजों को जब्त करना आवश्यक होगा। इसका लाभ उठाते हुए, कंपनी शेयरधारक को उसके द्वारा छुपाए जा रहे दस्तावेजों के साथ प्रदान नहीं करती है, खुद को बाकी सब कुछ प्रदान करने तक सीमित करती है।
ऐसी स्थिति में शेयरधारक के लिए मुख्य स्रोत कंपनी के निपटान खातों पर नकदी प्रवाह के बारे में जानकारी हो सकती है। लेकिन अगर वह बैंक खाते के विवरण के रूप में इसका अनुरोध करता है, तो कंपनी को इसे प्रदान करने से इनकार करने का अधिकार है, क्योंकि यह कंपनी के दस्तावेजों पर लागू नहीं होता है (उदाहरण के लिए, मध्यस्थता न्यायालय का संकल्प देखें। 22 अक्टूबर 2015 का मास्को जिला नंबर 05-14691 / 2015)।