मालिक और लाभार्थी के बीच क्या अंतर है? "लाभार्थी" (लाभार्थी स्वामी) कौन है? वकीलों के साथ सभी परामर्श निःशुल्क हैं

लाभकारी स्वामी वह व्यक्ति होता है जो व्यवसाय को न केवल कानूनी रूप से, बल्कि वास्तविक रूप से भी नियंत्रित कर सकता है। लाभकारी स्वामी वे उद्यमी होते हैं जिनकी स्थिति कानून संख्या 115-एफजेड के प्रावधानों के आधार पर निर्धारित होती है - आइए उन पर अधिक विस्तार से विचार करें।

लाभार्थी: शब्द की परिभाषा

एक लाभकारी स्वामी - यह रूसी संघ के कानून में निहित है - एक ऐसे व्यक्ति के रूप में मान्यता प्राप्त है जो सीधे या तीसरे पक्ष के माध्यम से एक कानूनी इकाई की पूंजी का 25% से अधिक का मालिक है या इसके कार्यों पर नियंत्रण रखने की क्षमता रखता है। कानूनी इकाई (कानून का अनुच्छेद 3 "मनी लॉन्ड्रिंग का मुकाबला करने पर" दिनांक 07.08.2001 संख्या 115-एफजेड)। कानून किसी व्यक्ति के लाभकारी स्वामी की स्थिति का भी प्रावधान करता है (डिफ़ॉल्ट रूप से, यह वही व्यक्ति है, जब तक कि अन्यथा विश्वास करने का कोई कारण न हो)।

उदाहरण

सैलुट एलएलसी की अधिकृत पूंजी 70% लक्स एलएलसी, 20% वी.एस. पेत्रोव और 10% ए.वी. स्टेपानोव की है। वहीं, स्टेपानोव के पास लक्स एलएलसी की अधिकृत पूंजी का 100% हिस्सा है। इस प्रकार, स्टेपानोव सैल्यूट एलएलसी का लाभकारी मालिक है, इस तथ्य के बावजूद कि कानूनी तौर पर इस संगठन में उसका हिस्सा पेट्रोव के हिस्से से 2 गुना कम है।

इस प्रकार, लाभकारी स्वामी की स्थिति एक कानूनी श्रेणी है, और इसकी विशेषताएं उद्योग-व्यापी कानूनी मानदंडों के स्तर पर निर्धारित की जाती हैं। हालाँकि, एक लाभार्थी व्यवसाय प्रबंधन संरचना में किस पद पर रह सकता है? आइए विचार करें कि संस्थापक और महानिदेशक की कंपनी में प्रमुख पद लाभकारी मालिक की स्थिति से कैसे संबंधित हैं - यह कानूनी संबंधों के विभिन्न स्तरों पर लाभार्थियों की भूमिका की अधिक विस्तृत समझ के दृष्टिकोण से महत्वपूर्ण है।

क्या लाभार्थी संस्थापक या सीईओ है?

मौलिक रूप से, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि कोई व्यक्ति किसी व्यवसाय में किस पद पर है - संस्थापक, निदेशक या सह-मालिक। लाभकारी स्वामी की स्थिति स्थापित करने के लिए मुख्य बात कला में परिभाषित मानदंडों के साथ व्यवसाय में व्यक्ति की भूमिका का अनुपालन है। कानून संख्या 115-एफजेड के 3। वह वास्तविक मालिक हो सकता है (व्यवसाय में कानूनी रूप से सुरक्षित हिस्सेदारी के बिना - हम लेख में बाद में इस स्थिति की विशेषताओं पर विचार करेंगे) और साथ ही सामान्य निदेशक, या वास्तव में प्रबंधन में महत्वपूर्ण निर्णय ले सकते हैं। संस्था, जबकि निदेशक कोई दूसरा व्यक्ति होगा।

बेशक, सामान्य तौर पर, लाभकारी स्वामी कंपनी का संस्थापक (या उनमें से एक) होता है। लेकिन यह संभव है कि वह वह व्यक्ति होगा जिसने बाद में अधिकृत पूंजी का आवश्यक हिस्सा खरीदा होगा। ऐसे सामान्य मामले हैं जब किसी कानूनी इकाई का लाभकारी मालिक उस कंपनी का संस्थापक होता है जिसके पास संबंधित कानूनी इकाई का मुख्य हिस्सा होता है।

उदाहरण

सिटीजन लवोव ए.ई. के पास पीजेएससी विक्टोरिया में 55% शेयर हैं, जो बदले में, पीजेएससी अल्माज़ में 70% शेयरों का मालिक है। वास्तव में, लवोव सीधे तौर पर अल्माज़ के शेयरों का मालिक नहीं है, लेकिन इस कंपनी में एक अप्रत्यक्ष भागीदार है। उनकी अप्रत्यक्ष भागीदारी का हिस्सा 0.55 × 0.70 = 0.385, या 38.5% होगा। नतीजतन, पीजेएससी अल्माज़ की राजधानी में लवोव की प्रमुख भागीदारी (25% से अधिक) है और वह इस कंपनी के लाभकारी मालिक के मानदंडों को पूरा करता है।

तो, लाभार्थी की अवधारणा कानून में निहित है। लेकिन क्या हम कह सकते हैं कि लाभकारी स्वामी की स्थिति वही अवधारणा है जो एक अन्य सामान्य शब्द - "वास्तविक स्वामी" में निहित है?

क्या लाभार्थी और वास्तविक मालिक (कानूनी इकाई या व्यक्ति) एक ही चीज़ हैं?

बदले में, रूसी संघ के कानून के स्तर पर "वास्तविक मालिक" की अवधारणा तय नहीं है। कानून के कुछ स्रोतों में इसे "लाभार्थी स्वामी" शब्द के समान संदर्भ में दिया गया है (उदाहरण के लिए, रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के दिनांक 04/09/2014 के पत्र संख्या 03-00-РЗ/16236 में) ). क्या इस संबंध में उनकी पहचान करना संभव है?

सिद्धांत रूप में, यह कानूनी है, और इसका कारण कानून संख्या 115-एफजेड में दी गई लाभकारी स्वामी की परिभाषा द्वारा दिया गया है। इस विनियमन में कहा गया है कि एक लाभार्थी ऐसे व्यक्ति से मेल खा सकता है जो कानूनी इकाई द्वारा किए गए निर्णयों को प्रभावित करने की क्षमता रखता है (भले ही उसके पास कंपनी की अधिकृत पूंजी में कोई शेयर न हो)।

किसी ऐसे व्यक्ति को "वास्तविक स्वामी" कहना काफी स्वीकार्य है, जो किसी न किसी कारण से, किसी व्यक्ति का लाभकारी स्वामी है। इसके अलावा, इस मामले में वास्तविक स्वामित्व के कुछ "शुद्ध रूप" के बारे में बात करना वैध है, क्योंकि कानून किसी व्यक्ति की अधिकृत पूंजी के आवंटन का प्रावधान नहीं करता है। उदाहरण के लिए, किसी व्यक्ति के लाभार्थी (वास्तविक) मालिक को व्यक्ति द्वारा उसकी वसीयत में इंगित धन का प्राप्तकर्ता कहा जा सकता है।

इस प्रकार, लाभकारी स्वामी की स्थिति एक कानूनी श्रेणी है जिसे "वास्तविक स्वामी" की अवधारणा से पहचाना जा सकता है और यह पहचान किसी कानूनी इकाई या व्यक्ति के कार्यों पर नियंत्रण के संदर्भ में सबसे अच्छी तरह से लागू की जाती है। किसी कानूनी इकाई की अधिकृत पूंजी के स्वामित्व के संदर्भ में, केवल "लाभकारी स्वामी" शब्द का उपयोग करना बेहतर है।

किन कंपनियों को लाभार्थियों का रिकॉर्ड रखना चाहिए?

लाभार्थियों के लेखांकन के दायित्व निम्नलिखित के अलावा अन्य कानूनी संस्थाओं को सौंपे गए हैं:

• राज्य या नगरपालिका संरचनाएँ;
• अंतरराष्ट्रीय संगठन;
• संगठित व्यापार के ढांचे के भीतर शेयरों के जारीकर्ताओं द्वारा (निर्धारित तरीके से प्रतिभूतियों पर जानकारी का खुलासा करते समय);
• विदेशी मुद्रा पर व्यापार के हिस्से के रूप में शेयरों के विदेशी जारीकर्ता (यदि एक्सचेंज रूसी संघ के बैंक द्वारा निर्धारित सूची में शामिल है);
• कानूनी संबंधों के विदेशी विषय जिनके पास कानूनी इकाई का दर्जा नहीं है और लाभार्थियों की उपस्थिति और सामान्य निदेशक की स्थिति प्रदान नहीं करते हैं।

संगठन अपने लाभार्थियों को जानने के लिए बाध्य हैं और यदि आवश्यक हो, तो उप-अनुच्छेद में सूचीबद्ध उनके बारे में जानकारी प्राप्त करने के लिए उपाय करें। 1 खंड 1 कला. कानून संख्या 115-एफजेड के 7, इस जानकारी को सालाना अद्यतन करें, प्राप्त डेटा को कम से कम 5 वर्षों तक संग्रहीत करें।

इसके अलावा, कंपनी के लाभार्थियों के बारे में जानकारी उसकी रिपोर्टिंग में प्रकट की जा सकती है - कानून द्वारा निर्धारित तरीके से (कानून संख्या 115-एफजेड के खंड 7, अनुच्छेद 6.1)।

किन कंपनियों को अपने लाभार्थियों का खुलासा करना होगा?

कानूनी संस्थाओं, साथ ही व्यक्तिगत उद्यमियों को अनुरोध पर लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होती है (खंड 6, कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 6.1, 19 मार्च के रूसी संघ की सरकार के डिक्री द्वारा अनुमोदित नियमों के खंड 10) , 2014 नंबर 209):

• Rosfinmonitoring के लिए;
• संघीय कर सेवा के लिए.

इसके अलावा, धन का प्रबंधन करने वाले किसी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी से संपर्क करते समय, कानूनी इकाई और व्यक्तिगत उद्यमी अपने लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी प्रदान करते हैं - यह उनका कानूनी दायित्व भी है, जो कला के अनुच्छेद 14 में प्रदान किया गया है। कानून संख्या 115-एफजेड के 7। इस जानकारी का दायरा पैराग्राफ में परिभाषित किया गया है। 2 उप. 1 खंड 1 कला. कानून संख्या 115-एफजेड के 7।

किसी कंपनी द्वारा निर्दिष्ट सरकारी एजेंसियों को लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी प्रदान करने में विफलता कला के तहत उसके खिलाफ प्रतिबंध लागू करने का एक कारण है। 14.25.1 रूसी संघ के प्रशासनिक अपराध संहिता। अर्थात्, अधिकारियों के लिए 30,000-40,000 रूबल की राशि का जुर्माना, कानूनी संस्थाओं के लिए - 100,000-500,000 रूबल।

परिणाम

एक लाभकारी मालिक एक संस्थापक या निदेशक होता है, मालिकों में से एक या कंपनी का वास्तविक मालिक (भले ही कानूनी तौर पर उसके पास संगठन की अधिकृत पूंजी में कोई शेयर न हो), जिसके पास कम से कम गतिविधियों को नियंत्रित करने की क्षमता होती है संबंधित व्यावसायिक इकाई का. इस मामले में, इस इकाई की संगठनात्मक और कानूनी स्थिति कोई मायने नहीं रखती - यह या तो एक कानूनी इकाई या एक व्यक्तिगत उद्यमी हो सकती है।

लाभकारी स्वामी की स्थिति को कानूनी रूप से निर्धारित करने के लिए, यह आवश्यक है कि किसी व्यक्ति के पास संगठन की अधिकृत पूंजी का कम से कम 25% हिस्सा हो। फर्मों और व्यक्तिगत उद्यमियों को अनुरोध पर अपने लाभार्थियों के बारे में रोसफिनमोनिटोरिंग, संघीय कर सेवा और धन का प्रबंधन करने वाले संगठनों को सूचित करना आवश्यक है।

आप लेखों में वित्तीय नियंत्रण प्राधिकरणों (जो, विशेष रूप से, कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों से अपने लाभार्थियों के बारे में जानकारी का अनुरोध करने का अधिकार रखते हैं) के काम की बारीकियों के बारे में अधिक जान सकते हैं:

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नमस्कार, वित्तीय पत्रिका "साइट" के प्रिय पाठकों! इस आर्टिकल में हम आपको बताना चाहते हैं कि फाइनल कौन है लाभार्थी(लाभार्थी), लाभकारी स्वामी कौन हैं, लाभार्थी लाभार्थियों से किस प्रकार भिन्न हैं, इत्यादि।

आखिरकार, आर्थिक संबंधों के विकास का तात्पर्य समाज की आर्थिक गतिविधि के इस क्षेत्र में नए विषयों के उद्भव से है, जिसके लिए विशेष शब्दों का उपयोग किया जाता है।

एक बाजार अर्थव्यवस्था के गठन के साथ, ऐसे विषय विभिन्न प्रकार की व्यावसायिक गतिविधियों से लाभ प्राप्त करने वाले या निवेश उपकरणों के उपयोग के माध्यम से आय उत्पन्न करने वाले व्यक्तियों की श्रेणियां बन गए। इस शब्द का प्रयोग ऐसे व्यक्तियों की पहचान के लिए किया जाता है।

सामग्री से आप सीखेंगे:

• लाभार्थी - वह कौन है?
• लाभार्थियों और लाभार्थियों के बीच अंतर;
• लाभकारी स्वामी (मालिक) कौन है और लाभकारी स्वामी के बारे में जानकारी कैसे जमा करें - किसे इसकी आवश्यकता है और क्यों;
• लाभार्थियों के अधिकारों का उल्लंघन कैसे रोकें - अधिकार और दायित्व
• और इसी तरह।

तो आइए प्रत्येक बिंदु पर विस्तार से नजर डालें।

लेख से आप "लाभार्थी" (लाभार्थी) की अवधारणा के बारे में सब कुछ सीखेंगे: यह कौन है और क्या है, लाभकारी मालिकों के बारे में किसे और क्या जानकारी जमा करने की आवश्यकता है, और भी बहुत कुछ।

यह शब्द फ्रांसीसी शब्द से आया है जिसका अर्थ है लाभ, मुनाफ़ा।

इसलिए, शब्द की सबसे सरल परिभाषा " लाभार्थी" (भी लाभार्थी) लाभ प्राप्त करने वाला व्यक्ति है।

कम सरलीकृत अर्थ में, लाभार्थी (लाभार्थी) - यह वह व्यक्ति है जो वास्तव में संगठन की संपत्ति, व्यावसायिक वस्तुओं और अन्य क़ीमती सामानों का मालिक है।

आर्थिक गतिविधि में, सब कुछ एक निश्चित अवधि में प्राप्त आय की मात्रा से निर्धारित नहीं होता है। लाभ कमाने वाली गतिविधियों की संभावनाएँ और दिशाएँ भी महत्वपूर्ण हैं, और यहाँ वित्तीय प्रवाह प्रबंधन का स्रोत भी महत्वपूर्ण है, क्योंकि उनके वितरण और उपयोग से, किसी भी व्यावसायिक उद्यम की व्यवहार्यता और प्राप्त आय की मात्रा भी निर्भर करती है।

अतः व्यापक अर्थ में लाभार्थियों (लाभार्थियों) को माना जाता है न केवल व्यक्ति और कानूनी संस्थाएँजिनकी आय कुछ वित्तीय लेन-देन से भी होती है वे व्यक्ति जो संगठन की गतिविधियों को नियंत्रित करने की क्षमता रखते हैंऔर उसकी संपत्ति का निपटान।

अर्थात्, लाभार्थी वे व्यक्ति हैं जो वास्तव में किसी विशेष कंपनी के मालिक हैं।

2. लाभकारी स्वामी कौन हैं - परिभाषा 📝

लाभकारी स्वामी की कानूनी परिभाषा इसमें निहित है रूसी संघ का संघीय कानून संख्या 115 दिनांक 08/07/2001.

इस परिभाषा के अनुसार:

लाभकारी स्वामी — यहएक व्यक्ति जिसके पास प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से है प्रमुख भागीदारीएक कानूनी इकाई में ( 25% से अधिक) और अवसर क्रियाओं पर नियंत्रण रखेंकानूनी इकाई।

उसी नियामक अधिनियम में लाभार्थी की परिभाषा एक ऐसे व्यक्ति के रूप में होती है जिसके लाभ के लिए धन और संपत्ति के संबंध में कार्रवाई की जाती है, जिसमें प्रासंगिक समझौतों के आधार पर ( एजेंसी, ज़मानत, ट्रस्ट प्रबंधन, कमीशन).

लाभकारी स्वामी किसे कहा जाता है और कौन बन सकता है

आर्थिक संबंधों के दायरे और संपत्ति के निपटान की प्रक्रिया में उत्पन्न होने वाली स्थितियों के आधार पर, "लाभार्थी" शब्द का अर्थ हो सकता है कुछ हद तक भिन्न.

गतिविधि के प्रकार और संपत्ति से संबंध के आधार पर, लाभार्थी हो सकते हैं:

• वसीयत में उत्तराधिकारियों को कुछ संपत्ति को स्वामित्व या प्रबंधन में स्वीकार करने वाले व्यक्तियों के साथ-साथ ऐसे व्यक्तियों के रूप में दर्शाया गया है लाभार्थियोंकिसी भी भुगतान के प्राप्तकर्ता की मृत्यु की स्थिति में;
• मकान मालिक जो अपनी संपत्ति को नियमित शुल्क पर किराए पर देते हैं;
• बैंक खाताधारक;
• ट्रस्ट संगठनों के ग्राहक जिन्होंने आय उत्पन्न करने के लिए ट्रस्ट प्रबंधन को अपनी संपत्ति या वित्त प्रदान किया है;
• दस्तावेज़ी साख पत्रों के स्वामी;
• वे व्यक्ति जो बीमा अनुबंध के तहत भुगतान प्राप्तकर्ता हैं;
• कंपनियों के वास्तविक मालिक.

अपनी सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए या विभिन्न सरकारी निकायों के दावों से बचने के लिए, आधुनिक वित्तीय दुनिया में वे अक्सर कुछ संपत्तियों के असली मालिक के बारे में जानकारी छिपाने का सहारा लेते हैं।

यह विशेष रूप से अक्सर कानूनी संस्थाओं की संपत्ति और आर्थिक गतिविधियों के प्रबंधन से संबंधित है।

3. कानूनी इकाई का लाभकारी स्वामी - अधिकार और विशेषताएं 📋

कानूनी इकाई का लाभकारी स्वामी - यह संगठन के एक या अधिक वास्तविक मालिक हैं जिनके पास है अधिकार या अवसरकंपनी की गतिविधियों पर प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष प्रभाव।

वहीं, ऐसे व्यक्तियों का व्यक्तिगत डेटा निर्दिष्ट नहीं किया जा सकता पंजीकरण मेंऔर संगठन के वैधानिक दस्तावेज़या फर्म में उनकी आधिकारिक भागीदारी को काफी कम महत्व दिया जा सकता है।

ऐसे मालिकों की पहचान आमतौर पर ज्ञात होती है केवल बैंक कर्मचारी और वाणिज्यिक एजेंट .

एक कानूनी इकाई का लाभार्थी कंपनी के शेयरधारकों और अन्य मालिकों की बैठक में भाग ले सकता है, जिसमें मुनाफे के वितरण और निवेश परियोजनाओं में संगठन की भागीदारी से संबंधित मुद्दों को तय करने में उसकी आवाज प्रमुख होती है।

वास्तविक मालिकों के बारे में जानकारी का खुलासा न करनाअक्सर उपयोग किया जाता है:

• अपतटीय क्षेत्रों का उपयोग करके गतिविधियाँ संचालित करते समय;
• संगठनों के कराधान का अनुकूलन करते समय;
• कानूनी आवश्यकताओं के उल्लंघन में प्राप्त वित्तीय संसाधनों को वैध बनाते समय।

संगठन की गतिविधियों में वास्तविक मालिक की भागीदारी सुनिश्चित करने के लिए उसकी पहचान के बारे में जानकारी का खुलासा किए बिना, विभिन्न प्रकार की गतिविधियाँ की जाती हैं संपत्ति पंजीकरण योजनाएंऔर कानूनी दस्तावेज।

लाभार्थियों (लाभार्थियों) की संपत्ति के पंजीकरण के लिए बुनियादी योजनाएं। संपत्ति और बस्तियों के पंजीकरण के लिए जटिल योजनाओं का निर्माण करते समय, उपयोग किए गए अधिकार क्षेत्र के कर कानूनों को सही और स्पष्ट रूप से समझना और उनका उपयोग करना महत्वपूर्ण है। केवल संगठन के उचित निर्माण और संरचना के साथ, वे वास्तव में गुमनाम, कर-मुक्त हो जाएंगे या कम कर, तीसरे पक्ष के अनुचित कार्यों से सुरक्षित

उदाहरण के लिए, एक लाभार्थी को नामित निदेशक द्वारा उसके नाम पर जारी पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर कंपनी खातों तक पहुंच प्राप्त होती है। संपत्ति का स्वामित्व किया जाता है धारक शेयरों के स्वामित्व के माध्यम सेया व्यक्तियों को आकर्षित करके, नाममात्र शेयरधारकों के कार्यों का प्रदर्शन।

या लाभार्थी कंपनी के शेयरों के प्रबंधन, संगठन के खातों तक पहुंच और उन्हें प्रबंधित करने की क्षमता के लिए ट्रस्ट फंड के साथ एक समझौता करता है, लाभार्थी को एक ट्रस्टी के माध्यम से प्राप्त होता है।

4. अंतिम लाभार्थी कौन है - परिभाषा 📖

शब्द की परिभाषा - अंतिम लाभार्थी

लाभार्थियों की श्रृंखला हमेशा एक विशिष्ट व्यक्ति को एक निश्चित लाभ प्राप्त करने के साथ समाप्त होती है। ऐसा ही एक चेहरा है परम लाभार्थी.

इस प्रकार, परम लाभार्थी — यह एक व्यक्ति हैकंपनी या संपत्ति प्रबंधन की गतिविधियों से लाभ प्राप्त करना।

5. लाभकारी स्वामी और लाभार्थी के बीच का अंतर ही मुख्य अंतर है 📊

कई स्रोतों में अवधारणा लाभार्थीऔर लाभार्थी समरूप हैं, साथ ही, रूसी कानून में इन दोनों शर्तों में कुछ अंतर हैं।

इस संबंध में, नियामक प्राधिकरण, अवैध कार्यों के खिलाफ लड़ाई के हिस्से के रूप में यह उन कंपनियों के लाभकारी मालिक हैं जो रुचि रखते हैं, संगठन की नीति निर्धारित करने वाले और संभावित अवैध धोखाधड़ी के बारे में निर्णय लेने वाले व्यक्तियों के रूप में।

6. लाभकारी स्वामियों के बारे में जानकारी किसे चाहिए और क्यों 📌

लाभकारी स्वामित्व की जानकारी महत्वपूर्ण है सरकारी एजेंसियों के लिए प्रतिकार करने के लिए:

• अपराध से प्राप्त आय का वैधीकरण;
• आतंकवादी और अन्य आपराधिक संगठनों का वित्तपोषण;
• विदेश में धन की अवैध निकासी।

संगठनों के लिए जो व्यावसायिक ऋण प्रदान करते हैं, ऋण देने के बारे में निर्णय लेते समय अंतिम लाभार्थियों के बारे में जानकारी महत्वपूर्ण होती है। लाभार्थी की पहचान के आधार पर कंपनी की प्रतिष्ठा और उसके ऋण देने के जोखिमों का आकलन किया जाता है।

अंतिम लाभार्थियों के बारे में जानकारी देना बैंकिंग संरचनाओं के अनुरोध पर, ऋण प्राप्त करने या बैंक खाता खोलने के इच्छुक संगठनों के लिए अनिवार्य है।

लाभार्थी स्वामी के बारे में जानकारी प्रस्तुत करने के लिए, हम नमूना दस्तावेज़ डाउनलोड करने का सुझाव देते हैं:

(डॉक्टर 60.5 केबी)

(डॉक्टर 139 केबी)

दस्तावेज़ भरने का नमूना (धारा 1)

लाभकारी स्वामी के बारे में जानकारी - Sberbank फॉर्म भरने का एक नमूना, खंड 1

उसी समय, रूस में क्रेडिट संगठन Rosfinmonitoring को लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्रदान करनी होगी.

इस आवश्यकता का अनुपालन करने में विफलता के परिणामस्वरूप वित्तीय लेनदेन से संबंधित संगठनों पर महत्वपूर्ण जुर्माना लगाया जा सकता है:

• प्रतिभूति बाजार सहभागियों;
• बीमा कंपनी;
• गिरवी रखने की दुकान;
• पट्टे पर देने वाली कंपनियाँ (इसकी आवश्यकता क्यों है, इसके बारे में हम पिछले लेख में पहले ही लिख चुके हैं);
• क्रेडिट संगठन।

लाभार्थियों सहित कंपनी के मालिकों के बारे में जानकारी किसे चाहिए और क्यों?

वास्तविक मालिकों के बारे में जानकारी कंपनी से ही मांगी जा सकती है राज्य और नगरपालिका संरचनाएँ , साथ ही संबंधित भी वाणिज्यिक संगठन .

अवैध गतिविधियों और वित्तीय धोखाधड़ी का मुकाबला करने के अलावा, विभिन्न निष्कर्ष निकालते समय ऐसी जानकारी का अनुरोध किया जा सकता है सार्वजनिक खरीद अनुबंध.

मालिकों के बारे में जानकारी प्रदान करते समय, एक दस्तावेज़ तैयार किया जाता है जिसमें कंपनी के मालिकों के बारे में जानकारी होती है, जिसमें ऐसे व्यक्ति भी शामिल होते हैं जो कंपनी के प्रतिभागियों में से संगठनों के संस्थापक होते हैं।

इस प्रमाणपत्र को "" कहा जाता है लाभार्थियों सहित स्वामित्व की श्रृंखला के बारे में जानकारी", इसमें कंपनी का नाम, उसके प्रबंधन, संस्थापकों के डेटा के बारे में जानकारी शामिल है ( कंपनी का विवरण, पासपोर्ट विवरण, व्यक्तियों के आवासीय पते).

दस्तावेज़ भरने का उदाहरण:

दस्तावेज़ भरने का एक उदाहरण "स्वामित्व की श्रृंखला पर जानकारी।" आप दस्तावेज़ को नीचे दिए गए लिंक से डाउनलोड कर सकते हैं.

भरने का उदाहरण और नमूना डाउनलोड करें:

भरने के निर्देश (दस्तावेज़ - 41.6 केबी)

तालिका (उदाहरण), कहाँ और कौन सा डेटा निर्दिष्ट किया जाना चाहिए:

7. लाभार्थी (लाभार्थी) के सामान्य अधिकार एवं दायित्व 📑

लाभार्थी के पास कानून द्वारा संरक्षित कई अधिकार हैं। स्वाभाविक रूप से, विधायी संरक्षण की गारंटी है केवल दस्तावेज़ीकरण के साथलाभार्थी और उसके एजेंटों के बीच संबंध - कंपनी और खाते के नामांकित मालिकवी

लाभार्थी का अधिकार है:

• उद्यम में अपने हिस्से का निपटान करें। उदाहरण के लिए, लाभार्थी अपना हिस्सा आंशिक या पूर्ण रूप से बेच सकता है;
• कंपनी के प्रबंधन द्वारा कर्तव्यों के प्रदर्शन की निगरानी करना, कानूनी आधार पर सामान्य निदेशक को नियुक्त करना और बर्खास्त करना;
• शेयरधारक और घटक बैठकों में भाग लें, स्वामित्व वाले शेयर के अनुसार, निर्णय लेने में भाग लें;
• लाभांश की राशि के अनुसार कंपनी की गतिविधियों से आय प्राप्त करें।

लाभार्थी के कार्य और अधिकार आर्थिक संबंधों के क्षेत्र के आधार पर भिन्न होते हैं जिसमें व्यक्ति लाभार्थी के रूप में कार्य करता है।

उदाहरण के लिए, यदि कोई कंपनी बैंक गारंटी के प्रावधान में लाभार्थी के रूप में भाग लेती है, तो वह समझौते की प्रासंगिक शर्तों को तुरंत पूरा करने के लिए बाध्य है।

इस मामले में, लाभार्थी कंपनी को गारंटर संगठन द्वारा ग्रहण किए गए ऋण को चुकाने के दायित्वों को पूरा करने का अधिकार है।

8. बीमा और विरासत में लाभार्थी (लाभार्थी) की भागीदारी

बीमा में लाभार्थी (लाभार्थी)। - ये वे व्यक्ति हैं जो किसी बीमित घटना के घटित होने पर बीमा भुगतान प्राप्त करते हैं (पहले से संपन्न बीमा अनुबंधों के तहत)।

उसी समय, लाभार्थी आवश्यक नहींक्या वह व्यक्ति या संपत्ति का मालिक इन अनुबंधों के अनुसार बीमाकृत है।

उदाहरण के लिए, बंधक ऋण प्राप्त करते समय, जो संपत्ति उधारकर्ता की संपत्ति बन जाती है, उसका बीमा किया जाता है, और लाभार्थी, संपत्ति के नुकसान या विनाश की स्थिति में, जो प्रतिज्ञा का विषय है, बीमा किया जाता है। कोई लेनदार होगा . कम से कम जब तक उधारकर्ता ऋण समझौते की शर्तों को पूरा नहीं करता।

बीमा भुगतान के लाभार्थी का निर्धारण बीमित व्यक्ति स्वयं कर सकता है। उदाहरण के लिए, जीवन बीमा में, बीमा का लाभार्थी बीमित व्यक्ति का जीवनसाथी हो सकता है।

विरासत के मामले में लाभार्थी बदल सकता हैवसीयतकर्ता की वसीयत पर निर्भर करता है या वसीयत में निर्दिष्ट व्यक्तियों की मृत्यु के कारण। इस प्रकार, संपत्ति किसी रिश्तेदार को दी जा सकती है, जिसे वसीयतकर्ता नाबालिग बच्चों की संरक्षकता सौंपता है।

या वसीयत मृतक के भाई को इंगित करती है, लेकिन यदि वह विरासत प्राप्त करने से पहले मर जाता है, तो भाई के उत्तराधिकारी (प्रतिनिधित्व के अधिकार द्वारा उत्तराधिकारी) वास्तव में संपत्ति प्राप्त करेंगे।

इस प्रकार, विरासत वितरित करते समय, लाभार्थी वसीयत में निर्दिष्ट व्यक्ति और कानून द्वारा विरासत के हकदार व्यक्ति होंगे।

9. बैंक गारंटी में लाभार्थी की भागीदारी 📃

बैंकिंग में, बैंक गारंटी प्रदान करने की सेवा वर्तमान में व्यापक है।

दो पक्षों के बीच लेनदेन का समापन करते समय , ऐसी गारंटी प्रदान करने वाली संस्था किसी एक पक्ष द्वारा लेनदेन के तहत दायित्वों की पूर्ति या संपूर्ण अनुबंध के निष्पादन की गारंटी देती है।

इस प्रकार लेन-देन त्रिपक्षीय हो जाता है, जिसमें निम्नलिखित की भागीदारी होती है:

• गारंटर (गारंटी प्रदान करने वाला संगठन);
• लाभार्थी (वह पक्ष जिसे, उदाहरण के लिए, लेन-देन की शर्तों को पूरा करने या कुछ सेवाएं प्रदान करने के लिए मौद्रिक इनाम का भुगतान किया जाना चाहिए);
• प्रिंसिपल (बैंक गारंटी के लिए आवेदन करने वाली पार्टी)।

बैंक गारंटी में मूलधन और लाभार्थी की भागीदारी - योजना और संचालन का सिद्धांत

बैंक गारंटी में मूलधन और लाभार्थी कौन हैं - अंतर और विशेषताएं

प्रधान एवं लाभार्थी - ये कानूनी संबंधों के बिल्कुल विपरीत पक्ष हैं। इस मामले में, लाभार्थी ऋणदाता होगा, लेकिन मूलधन देनदार होगा, जहां दायित्वों को पूरा करने में विफलता के लिए कोई तीसरा पक्ष (गारंटर) जिम्मेदारी लेता है।

यह सुनिश्चित करने के लिए अनुबंध की शर्तों की पूर्ति की गारंटी भी प्रदान की जा सकती है:

• विशिष्ट स्थितियों में भुगतान करना;
• अग्रिम भुगतान की वापसी;
• सरकारी सहित विभिन्न अनुबंधों और निविदाओं के तहत कार्य का निष्पादन। ठेकेदार द्वारा अपनी वित्तीय शोधनक्षमता की पुष्टि करने के लिए एक बैंक गारंटी प्रदान की जाती है;
• सीमा शुल्क के माध्यम से माल की आवाजाही;
• ऋण समझौतों के तहत प्रदान की गई धनराशि की वापसी।

नाम के बावजूद, व्यवहार में ऐसी गारंटी भी प्रदान की जा सकती है बीमा कंपनीऔर वाणिज्यिक संगठनप्रिंसिपल के अनुरोध पर. इस परिस्थिति को रूसी संघ में कानूनी संघर्ष के रूप में वर्गीकृत किया गया है।

एक ओर, गारंटी जारी करना कानूनी रूप से बैंकिंग परिचालन से संबंधित है, और दूसरी ओर, संविदात्मक दायित्वों की पूर्ति के गारंटर के रूप में कार्य करने वाले व्यक्तियों के चक्र को सीमित करना अंतरराष्ट्रीय अभ्यास के विपरीत है और इस वित्तीय के उपयोग के दायरे को अनुचित रूप से सीमित करता है। यंत्र।

रूसी विधायक द्वारा बैंकिंग परिचालन के रूप में वर्गीकृत सेवाओं के प्रदर्शन के लिए, बीमा कंपनी पर जुर्माना लगाया जा सकता है या उसका लाइसेंस रद्द किया जा सकता है, गारंटी प्रदान करके वाणिज्यिक लेनदेन का बीमा करने के लिए बीमा कंपनियों की स्वाभाविक क्षमताओं को देखते हुए।

इस तरह के संघर्ष के अस्तित्व के लाभार्थी बैंकिंग संस्थान हो सकते हैं जो सक्रिय रूप से अपने हितों की पैरवी करते हैं और वर्तमान में हैं अनुबंधों में गारंटर के रूप में कार्य करने के अधिकार पर वास्तविक एकाधिकार. बैंक गारंटी की लागत अलग-अलग होती है 2 से 10% तकगारंटी भुगतान की राशि पर.

बैंक गारंटी का लाभार्थी सीधे तौर पर वह पक्ष है जिसे गारंटर द्वारा मुआवजा दिया जाता है संपन्न लेनदेन के तहत अपने दायित्वों को पूरा करने में प्रिंसिपल की विफलता के मामले मेंइ।

10. व्यक्तियों और अपतटीय को नियंत्रित करना 🗺

अपतटीय को व्यवसाय करने के लिए सरलीकृत शर्तों वाला एक देश या राज्य का क्षेत्र माना जाता है। इनका उपयोग करना कब सर्वोत्तम है, इसके बारे में हमने पिछले अंक में विस्तार से लिखा था।

ऐसे आर्थिक क्षेत्रों में अनिवासी संगठनों के पंजीकरण और रिपोर्टिंग के लिए एक विशेष व्यवस्था के कारण किसी व्यवसाय के वास्तविक मालिकों के बारे में डेटा छिपाने के बेहतरीन अवसर हैं।

कई देशों के कानून नियमित रूप से निवासियों के लिए अपतटीय क्षेत्रों में पंजीकृत संगठनों के साथ लेनदेन करने पर विभिन्न प्रतिबंध लगाते हैं। तथापि व्यावहारिक रूप से कहीं भी पूर्ण प्रतिबंध लागू नहीं किया जाता है.

घरेलू कानून में "लाभार्थी" शब्द के प्रकट होने से पहले "नियंत्रित व्यक्ति" की अवधारणा का उपयोग किया गया था। किसी उद्यम में किसी शेयर के मालिक के लिए इस परिभाषा के अंतर्गत आना आवश्यक था सीधेया परोक्ष रूप से उद्यम के 50% से अधिक शेयर या वोटशासी निकाय में. यह संगठन में भागीदारी का आकार था जो उद्यम के प्रबंधन के अवसर की उपलब्धता को निर्धारित करता था।

इस दृष्टिकोण ने कानून प्रवर्तन एजेंसियों के काम को जटिल बना दिया, क्योंकि ज़िम्मेदारी से बचने के लिए कंपनी में संपत्ति को विभाजित करना पर्याप्त था तीन मालिकों के बीच(अर्थात मालिक 49 % संगठन के शेयरों ने जिम्मेदारी से परहेज किया)।

घरेलू विधायकों द्वारा "शब्द को अपनाना" लाभार्थी ", सबसे पहले, संगठन को नियंत्रित करने की क्षमता पर ध्यान केंद्रित करते हुए, शब्दावली और आर्थिक गतिविधि की वास्तविकताओं के बीच विसंगति को कुछ हद तक कम करना संभव बना दिया।

वर्तमान में अंतर्गत नियंत्रित करने वाले व्यक्तियों को स्वामी समझा जाता है कम से कम 10%उद्यम के शेयर, उन्हें वोट देने का अधिकार देता है, साथ ही संगठन में ऐसे पद रखने वाले व्यक्ति जो उन्हें कंपनी में निर्णय लेने की प्रक्रियाओं को प्रभावित करने की अनुमति देते हैं।

तीसरे पक्ष के कार्यों से लाभार्थी के अधिकारों की रक्षा - बुनियादी सिफारिशें

लाभार्थी के अधिकारों का उल्लंघन अन्य व्यवसाय मालिकों और उसके अपने उद्यम के प्रबंधन दोनों द्वारा किया जा सकता है।

वास्तविक मालिक के अधिकारों का उल्लंघन करने के मुख्य तरीके हैं:

1. मालिकों या कंपनी के किराए के प्रबंधन के बीच संपन्न समझौते का पालन करने में विफलता;
2. संगठन अवैध गतिविधियों को अंजाम देता है, जिसमें उचित लाइसेंस के बिना भी शामिल है;
3. संगठन की गतिविधियों को नियंत्रित करने के लिए लाभार्थी की क्षमता को कम करना;
4. संगठन में मामलों की वास्तविक स्थिति के बारे में कंपनी के प्रबंधन द्वारा जानकारी छिपाना;
5. कंपनी की गतिविधियों या संपत्ति प्रबंधन से आय प्राप्त करने में बाधा।

लाभार्थी के अधिकारों के उल्लंघन के नकारात्मक परिणामों से बचने के लिए इसकी अनुशंसा की जाती है लिखित समझौतों का निष्कर्ष , शामिल विश्वास प्रबंधन समझौते.

ऐसे समझौते लाभार्थी और संपत्ति या कंपनी के वास्तविक मालिक के बारे में जानकारी का गैर-प्रकटीकरण प्रदान कर सकते हैं, साथ ही अवैध या गैर-पेशेवर कार्यों से नुकसान की वसूली का अवसर भी प्रदान कर सकते हैं।

12. क्या ऐसे भी संगठन हैं जिनमें लाभार्थी नहीं हैं 🔔

जिन संगठनों के पास लाभार्थी नहीं हैं, वे हो सकते हैं विभिन्न गैर-लाभकारी संगठन, उनके लक्ष्य के बाद से लाभ नहीं कमा रहा है.

जहां तक ​​वाणिज्यिक संगठनों की बात है, तो निःसंदेह, यदि लाभ है, तो आय प्राप्त करने वाले व्यक्ति भी हैं। हालाँकि, अक्सर अंतिम लाभार्थी की स्थापना करना संभव नहीं है.

इसलिए, वास्तविक लाभार्थियों की पहचान करने के लिए बैंकिंग संस्थानों और सरकारी एजेंसियों की काफी व्यापक शक्तियों और क्षमताओं के बावजूद, किसी व्यवसाय के असली मालिकों को छिपाने के लिए मौजूदा योजनाएं आपको अंतिम लाभार्थी की पहचान गुप्त रखने की अनुमति देता है , विशेष रूप से व्यवसाय या संपत्ति के ट्रस्ट प्रबंधन के मामलों में।

13. विषय पर निष्कर्ष + वीडियो 🎥

घरेलू अर्थव्यवस्था में लाभार्थी की अवधारणा की सापेक्ष नवीनता को देखते हुए, इस शब्द का उपयोग करने की प्रथा, नियंत्रित वाणिज्यिक संगठनों की गतिविधियों और विभिन्न संपत्ति के प्रबंधन में लाभार्थियों के अधिकारों, कर्तव्यों और जिम्मेदारियों की परिभाषा, अभी तक पूर्ण रूप से विकसित नहीं हुआ है.

विभिन्न वित्तीय संरचनाओं और परिसंपत्तियों के छाया प्रबंधन में विभिन्न राजनेताओं और सिविल सेवकों की भागीदारी से भी इसमें बाधा आती है।

साथ ही, यह संपत्ति के वास्तविक मालिकों, शेयरों और उद्यमों में शेयरों के बारे में जानकारी की पारदर्शिता सुनिश्चित कर रहा है, विशेष रूप से संगठनों को प्रबंधित करने की क्षमता वाले लोगों के बारे में, जो अनुमति देगा कर दक्षता बढ़ाएँऔर वास्तविक बाज़ार सहभागियों की रक्षा करेंविभिन्न छाया और अवैध वित्तीय धोखाधड़ी में शामिल होने से।

अंत में, हम लाभार्थी कानून पर स्पष्टीकरण के बारे में एक वीडियो देखने का सुझाव देते हैं:

लाभार्थी लाभ का प्राप्तकर्ता है; गतिविधि के क्षेत्र के आधार पर इस शब्द के कई अर्थ हो सकते हैं।

यदि हम किसी बीमा मामले के बारे में बात कर रहे हैं, तो लाभार्थी बीमा पॉलिसी में निर्दिष्ट मुआवजे का प्राप्तकर्ता है। यदि समझौते में निर्दिष्ट व्यक्ति इसकी वैधता अवधि के अंत को देखने के लिए जीवित नहीं है, तो कोई अन्य व्यक्ति लाभार्थी बन सकता है। संपत्ति बीमा के संबंध में, कोई भी मालिक मालिक बन जाता है यदि संपत्ति का बीमा उसके पक्ष में किसी अन्य व्यक्ति द्वारा किया जाता है।

विरासत कानून में, वसीयत के तहत लाभार्थी उत्तराधिकारी होता है।

लाभार्थी वह व्यक्ति भी होता है जो अपनी संपत्ति से आय प्राप्त करता है, उदाहरण के लिए, किसी संपत्ति को किराए पर देते समय किराया प्राप्त करके।

लाभार्थी की अवधारणा उन शेयरों के मालिकों पर भी लागू होती है जिन्होंने अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए उन्हें ट्रस्ट प्रबंधन में स्थानांतरित कर दिया। लाभार्थी शेयरधारकों को स्वामित्व अधिकार हस्तांतरित करने, कंपनी की गतिविधियों से संबंधित मुद्दों को हल करने, शेयरधारकों की बैठक में वोट देने का अधिकार है, साथ ही कंपनी के प्रबंधन के चयन में भाग लेने का अधिकार है।

एक ट्रस्ट में, लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जो ट्रस्ट की संपत्ति के प्रबंधन से वित्तीय लाभ प्राप्त करता है।

लाभार्थी शब्द का व्यापक रूप से अपतटीय व्यवसाय में उपयोग किया जाता है। इस मामले में, यह व्यवसाय का वास्तविक मालिक है, जिसे "अंतिम लाभार्थी" भी कहा जाता है। यह आमतौर पर नाममात्र मालिक से भिन्न होता है, जिसे घटक दस्तावेजों में दर्शाया गया है। यानी, वास्तव में, लाभार्थी सभी प्रबंधन अधिकारों के साथ व्यवसाय का मालिक है और कंपनी की गतिविधियों से आय प्राप्त करता है, लेकिन कानूनी तौर पर स्वामित्व का अधिकार अन्य व्यक्तियों को सौंपा जाता है। अंतिम लाभार्थी के संबंध में गोपनीयता बनाए रखते हुए नामांकित प्रबंधन की उपस्थिति उचित है।

बैंकिंग गतिविधियों में लाभार्थी

बैंकिंग में, लाभार्थी की अवधारणा का उपयोग बैंक पत्र, संग्रह, गारंटी और प्रमाण पत्र के साथ लेनदेन में किया जाता है।

बैंक लेटर ऑफ क्रेडिट जारी करते समय, लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जिसके नाम पर इसे खोला जाता है, दस्तावेजी क्रेडिट लेटर का मालिक होता है।

एक संग्रह बैंकिंग लेनदेन के हिस्से के रूप में, लाभार्थी बैंकिंग लेनदेन करने के बाद धन का प्राप्तकर्ता होता है जो लेनदेन के हिस्से के रूप में खरीदार की संपत्ति की प्राप्ति की पुष्टि करता है।

बैंक प्रमाणपत्र के संबंध में, लाभार्थी इसकी वैधता अवधि की समाप्ति पर इसके तहत धन का प्राप्तकर्ता होता है। चूँकि प्रमाणपत्र अनाम हैं, इसलिए जरूरी नहीं कि यह वही व्यक्ति हो जिसने बैंक प्रमाणपत्र खोला हो।

बैंक गारंटी का लाभार्थी लेनदार होता है, जिसे समझौते के तहत धन प्राप्त करना होगा।

लाभार्थी- यह वह व्यक्ति है जो धन प्राप्तकर्ता है, और जिसके पते पर नकद भुगतान किया गया है।

लाभार्थी को अपनी संपत्ति से किसी अन्य व्यक्ति (कानूनी या व्यक्तिगत) को ट्रस्ट प्रबंधन में हस्तांतरित होने वाली आय प्राप्त होती है, जब संपत्ति को पट्टे पर या तीसरे पक्ष द्वारा अपनी संपत्ति के उपयोग से प्राप्त होता है (उदाहरण के लिए, जब लाभार्थी-शेयरधारक उपयोग के लिए शेयरों को स्थानांतरित करता है) दलाल अधिकतम लाभ (लाभांश) प्राप्त करने के लिए)।

लाभार्थी वह व्यक्ति भी होता है जिसके पक्ष में जारीकर्ता बैंक एक दस्तावेजी दस्तावेज़ खोलता है।

व्यवहार में, लाभार्थी निर्यातक, वस्तुओं या सेवाओं का विक्रेता होता है जो एक अंतरराष्ट्रीय बिक्री अनुबंध का विषय है।

लाभार्थी कौन हैं

लाभार्थी हो सकते हैं:

वसीयत में उत्तराधिकारियों को स्वामित्व या प्रबंधन के लिए कुछ संपत्ति प्राप्त करने वाले व्यक्तियों के रूप में दर्शाया गया है;

मकान मालिक जो अपनी संपत्ति को नियमित शुल्क पर किराए पर देते हैं;

बैंक खाताधारक. बैंक खाते का अंतिम लाभकारी स्वामी वह व्यक्ति होता है जिसका बैंक खाते में स्थित धन या संपत्ति पर नियंत्रण होता है और प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से खाते का प्रबंधन, नियंत्रण और निपटान करता है। इस मामले में, लाभार्थी सीधे खाते पर परिचालन नहीं कर सकता है (खाते की पुनःपूर्ति, स्थानांतरण, खाते से धन की निकासी, आदि), लेकिन यदि, उसके निर्देश पर, ये कार्य किसी अन्य व्यक्ति द्वारा किए जाते हैं, तो खाते का नियंत्रण और प्रबंधन अंततः उसी के पास रहता है। और यह वह है जिसे खाते का अंतिम लाभकारी स्वामी माना जाएगा;

वे व्यक्ति जिन्होंने आय प्राप्त करने के लिए ट्रस्ट प्रबंधन को अपनी संपत्ति या वित्त प्रदान किया है;

दस्तावेज़ी साख पत्रों के स्वामी;

वे व्यक्ति जो बीमा अनुबंध के तहत भुगतान प्राप्तकर्ता हैं;

कंपनियों के वास्तविक मालिक. कंपनी के स्वामित्व के मामले में, अंतिम लाभार्थी कंपनी का वास्तविक मालिक होता है जो कंपनी के स्वामित्व से नकद या अन्य प्रकार के लाभ के रूप में आय प्राप्त करता है। यह वह व्यक्ति है जो सीधे या अन्य कंपनियों में भागीदारी के माध्यम से कंपनी का मालिक है। अंतिम लाभार्थी को कंपनी के मालिक के अधिकारों का आनंद मिलता है, हालांकि कानूनी दृष्टिकोण से, स्वामित्व किसी अन्य व्यक्ति का हो सकता है।

कंपनी के लाभकारी मालिक के पास अपनी पहचान बताए बिना, यह अवसर है:

इसकी अधिकृत पूंजी के निर्माण में भाग लें;

इसकी गतिविधि का क्षेत्र चुनें;

कंपनी के शेयरों को अन्य व्यक्तियों को हस्तांतरित करना;

शेयरधारकों की बैठकों में भाग लेना;

कंपनी निदेशकों के चुनाव में भाग लें।

लाभार्थी अधिकार

लाभार्थी का अधिकार है:

उद्यम में अपने हिस्से का निपटान करें। उदाहरण के लिए, लाभार्थी अपने हिस्से का कुछ या पूरा हिस्सा बेच सकता है;

कंपनी के प्रबंधन द्वारा कर्तव्यों के प्रदर्शन की निगरानी करना, कानूनी आधार पर सामान्य निदेशक को नियुक्त करना और बर्खास्त करना;

शेयरधारक और घटक बैठकों में भाग लें, स्वामित्व वाले शेयर के अनुसार, निर्णय लेने में भाग लें;

लाभांश की राशि के अनुसार कंपनी की गतिविधियों से आय प्राप्त करें।

लाभार्थी अधिकारों का संरक्षण

रूसी कानून ने लाभार्थी को अपने हितों की रक्षा के लिए अदालत में जाने का अधिकार दिया है।

अन्य लाभार्थी या उसकी अपनी कंपनी का प्रबंधन उसके अधिकारों का उल्लंघन कर सकता है:

उसके साथ संपन्न अनुबंध की शर्तों का पालन न करने से;

जब कंपनी बिना लाइसेंस के अवैध गतिविधियां या गतिविधियां संचालित करती है;

जब कंपनी में नियंत्रण के उसके अधिकार कम हो जाते हैं;

कंपनी के प्रबंधन द्वारा कार्य की प्रक्रिया में उसके हितों के उल्लंघन के तथ्य को छिपाकर;

अन्य परिस्थितियों में जो समझौते की शर्तों के अनुसार उसे आय प्राप्त करने से रोकती हैं।

लाभार्थियों के बारे में जानकारी किसे चाहिए और क्यों?

लाभकारी मालिकों की कंपनी के प्रबंधन में भाग लेने और उसके कार्यों को नियंत्रित करने की क्षमता विभिन्न निरीक्षण निकायों के लिए विशेष रुचि रखती है।

इससे निपटने के लिए सरकारी एजेंसियों के लिए लाभार्थियों के बारे में जानकारी महत्वपूर्ण है:

कानून का उल्लंघन करके आपराधिक तरीकों से प्राप्त धन का वैधीकरण;

आतंकवादी और अन्य आपराधिक संगठनों का वित्तपोषण;

वित्तीय धोखाधड़ी;

विदेश में धन की अवैध निकासी;

अन्य आपराधिक कृत्य.

व्यावसायिक ऋण प्रदान करने वाले संगठनों के लिए, ऋण प्रदान करना है या नहीं, यह तय करते समय अंतिम लाभार्थियों के बारे में जानकारी महत्वपूर्ण है।

लाभार्थी की पहचान के आधार पर कंपनी की प्रतिष्ठा और उसके ऋण देने के जोखिमों का आकलन किया जाता है।

रूस में क्रेडिट संस्थानों को Rosfinmonitoring को लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्रदान करनी होगी।

यदि बैंक ऐसे डेटा को छिपाने की अनुमति देते हैं, तो 500 हजार रूबल तक का जुर्माना लगेगा।

लाभार्थी, जो कंपनी का मालिक है, का दायित्व है कि वह राज्य के स्वामित्व वाले उद्यमों के साथ अनुबंध और समझौते का समापन करते समय नियामक अधिकारियों के अनुरोधों के जवाब में अपने बारे में जानकारी प्रदान करे।

ऐसी जानकारी का संग्रह कंपनी के कार्यों की सबसे बड़ी पारदर्शिता प्राप्त करने और उसके वास्तविक मालिकों की पहचान करने के लिए किया जाता है।

यदि कोई कंपनी सरकार या क्रेडिट संगठनों के साथ अनुबंध पर हस्ताक्षर करती है, तो उसे मालिकों से लेकर अंतिम लाभार्थियों तक के बारे में निम्नलिखित जानकारी प्रदान करनी होगी:

पासपोर्ट विवरण;

लाभार्थी का वास्तविक आवासीय पता;

पूर्ण लाभार्थी प्रोफ़ाइल.

यह जानकारी प्रदान किए बिना अनुबंध समाप्त नहीं किया जाएगा।

लाभार्थी: एक एकाउंटेंट के लिए विवरण

• व्यावसायिक लाभार्थियों को सहायक दायित्व में लाना, सहित। संपत्ति निकालते समय

  मालिक और लाभार्थी. जाहिर है, लाभार्थियों का आर्थिक... मालिकों और लाभार्थियों पर भारी प्रभाव पड़ता है। यह स्पष्ट है कि लाभार्थियों का आर्थिक पर भारी प्रभाव पड़ता है... लाभार्थी के हितों के तदनुरूपी प्रभाव के परिणामस्वरूप। फिर सीधे प्राप्त करने वाले व्यक्ति की भागीदारी... . यदि पर्याप्त सबूत हैं, तो लाभार्थियों को सहायक दायित्व में लाना संभव है (यदि...

• स्वतंत्र गारंटी: सर्वोच्च न्यायालय की स्थिति

  लाभार्थी के अनुरोध पर धनराशि का भुगतान करने के लिए, जमा करने की समय सीमा चूकने से प्रेरित होकर... लाभार्थी को भुगतान आदेश की एक प्रति जमा करने के लिए प्रदान की गई बैंक गारंटी... (इस बात का सबूत होना चाहिए कि लाभार्थी को उचित राशि प्राप्त हुई है) मुख्य दायित्व की पूर्ति... लाभार्थी द्वारा संविदात्मक दायित्वों के उल्लंघन के कारण मुआवजा नहीं दिया गया, जो कारण बन गया... गारंटी कानूनी थी क्योंकि लाभार्थी ने स्थापित औपचारिक आवश्यकताओं का अनुपालन किया...

• 2017 में डीऑफशोराइजेशन, सीएफसी और कर जानकारी का आदान-प्रदान

  रूसी लाभार्थी - एक व्यक्ति - की आय में शामिल सीएफसी 13% होगी। ...विदेशी कंपनियाँ और उनके लाभार्थियों की जिम्मेदारियाँ। अब आइए रूसी की ओर मुड़ें... रूसी लाभार्थी के साथ विदेशी कंपनी दोहरे से बचने के लिए समझौता... सामग्री 1. रूसी लाभार्थी के पास एक विदेशी कंपनी है... कंपनी नियंत्रित है और लाभार्थी को इसके बारे में वार्षिक अधिसूचना दाखिल करना आवश्यक है ...कंपनी नियंत्रित है और लाभार्थी को वार्षिक सूचनाएं जमा करनी होती हैं...

• पयाप्त देयता। 100 मध्यस्थता मामलों के विश्लेषण पर आधारित व्यवसाय मालिकों और प्रबंधकों के लिए एक संपूर्ण मार्गदर्शिका

  या संपत्ति, आधिकारिक पद. वास्तविक लाभार्थी देनदार के एकमात्र भागीदार का बेटा था... एक नामांकित व्यक्ति पेश किया गया था, और वास्तविक लाभार्थी, फिर से प्राप्त किए बिना ही चले गए... अब अस्तित्व में नहीं थे। अदालतों ने लाभार्थी को 2.5 के लिए उत्तरदायी ठहराया... दिवालिया और उसके निदेशक - 148 मिलियन रूबल की राशि में अंतिम लाभार्थी... उसी लाभार्थी द्वारा नियंत्रित एक समूह, न कि पूरा कर बोझ...

• आराम मत करो! 2017 में कर संशोधन और अन्य महत्वपूर्ण विधायी परिवर्तनों के लिए एक मार्गदर्शिका

  नियामक अधिकारियों को सूचित करें कि उनका लाभार्थी कौन है। कर बकाया इनसे वसूला जा सकता है... फेडरेशन» कंपनियों को अपने लाभार्थियों का खुलासा करना आवश्यक है एक कानून जो कानूनी संस्थाओं को स्थापित करने के लिए बाध्य करता है... संगठनों को लाभार्थियों के बारे में जानकारी रखनी होगी, साथ ही सहायक दायित्व के लिए उठाए गए कदमों के बारे में भी जानकारी रखनी होगी... व्यवसाय के लाभार्थियों का ऋण। हालाँकि, एकल में परिवर्तन...

• क्या विदेशी खातों के बारे में सूचनाओं का स्वत: आदान-प्रदान उतना डरावना है जितना बताया जाता है? आइए समझते हैं बारीकियां

  रूसी लाभार्थियों द्वारा नियंत्रित विदेशी संगठनों के खातों का खुलासा केवल सख्ती से किया जाएगा... रूसी लाभार्थियों द्वारा नियंत्रित विदेशी संगठनों के खातों का खुलासा केवल सख्ती से प्रक्रियाओं में किया जाएगा) 8. इस प्रकार, रूसी लाभार्थियों को भरने पर सावधानीपूर्वक ध्यान देने की आवश्यकता है... हम ध्यान दें कि रूसी लाभार्थियों को रूसी को प्रदान करने के दायित्व को पूरा करने की आवश्यकता है...

• टैक्सकोच® विश्लेषण: पूंजी माफी। क्या मुझे 28 फरवरी, 2019 से पहले विदेश में अपनी संपत्ति की रिपोर्ट करनी चाहिए?

  10 मिलियन रूबल से अधिक, रूसी लाभार्थी को योजना के लिए रूस में व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा। सबसे पहले, एक व्यक्ति के रूप में लाभार्थी मालिक की ओर से... से चोरी..., फिर "संयंत्र" के उल्लेख के साथ लाभार्थी की "स्पष्ट पहचान" का तथ्य ही प्रेरित कर सकता है... और बैंकों को इसका खुलासा करने के लिए प्रेरित किया जा सकता है विदेशी कंपनी के सच्चे लाभार्थी, या, सीधे शब्दों में कहें तो, यह संभव है...

• अंतर्राष्ट्रीय कर नियोजन के अभ्यास में आय के वास्तविक अधिकार की अवधारणा

  वास्तव में उद्यमों का एक सामान्य लाभार्थी होता है। तो चलिए उदाहरण पर वापस चलते हैं।)