वाणिज्यिक बैंकों की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए मानदंड और तरीके। बैंक के वित्तीय स्थिरता संकेतकों की गणना और विश्लेषण एक वाणिज्यिक बैंक लेख की वित्तीय स्थिरता का आकलन

रूसी संघ के शिक्षा और विज्ञान मंत्रालय

शिक्षा के लिए संघीय एजेंसी

राज्य शैक्षिक संस्थान

उच्च व्यावसायिक शिक्षा

"कुर्स्क राज्य विश्वविद्यालय"

संकायअर्थशास्त्र और प्रबंधन

कुर्सीवित्त, क्रेडिट और कराधान

अनुशासन पर "वाणिज्यिक बैंकों की गतिविधियों का संगठन"

विषय पर"एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन"

विशेषता "वित्त और ऋण"

शिक्षा का पूर्णकालिक रूप

साइशेव विटाली सर्गेइविच ______

द्वारा जाँचा गया: अर्थशास्त्र के उम्मीदवार, एसोसिएट प्रोफेसर आर्टेमोव वी.ए. _______

कुर्स्क 2009

परिचय …………………………………………………………………………….3

1. वित्तीय स्थिरता के सैद्धांतिक पहलू

वाणिज्यिक बैंक ……………………………………………………….5

1.1. एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता की अवधारणा……………..5

1.2. एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का विश्लेषण करने के कार्य …………8

1.3. एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए सूचना आधार ………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………..

2. एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का विश्लेषण करने की पद्धति ...... 13

2.1. पूंजी और संपत्ति का आकलन करने के लिए संकेतक निर्धारित करने के लिए गणना सूत्र ………………………………………………………………….14

2.2. लाभप्रदता का आकलन करने के लिए संकेतकों का एक समूह…………..16

2.3. संकेतक जो एक वाणिज्यिक बैंक की तरलता और उनकी गणना के तरीकों को निर्धारित करते हैं।

3. रूस OJSC के Sberbank की वित्तीय स्थिरता का आकलन

3.1. रूस की बैंकिंग प्रणाली में रूस OJSC के Sberbank की भूमिका

3.2. रूस OJSC के Sberbank के वित्तीय स्थिरता संकेतकों का विश्लेषण

निष्कर्ष…………………………………………………………..…39

प्रयुक्त स्रोतों की सूची…………………………………..40

अनुप्रयोग

परिचय

हाल ही में, रूस के वित्तीय बाजारों की स्थिति में काफी बदलाव आया है। यह उत्पादन की वृद्धि के कारण है, हालांकि नगण्य है, और गैर-भुगतान की कुल मात्रा में कमी और सरकार की एक कठिन मौद्रिक नीति की पृष्ठभूमि के खिलाफ राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था में निवेश में वृद्धि हुई है। यह सब वाणिज्यिक बैंकों के संसाधन आधार में वृद्धि की ओर जाता है, ग्राहकों के पास बैंक चुनने का अवसर होता है, और इससे बैंकों के बीच प्रतिस्पर्धा में उल्लेखनीय वृद्धि होती है। और अब, इस स्थिति में, पहले से कहीं अधिक स्थिर भागीदारों की आवश्यकता है।

वित्तीय स्थिरता एक वाणिज्यिक बैंक की गुणवत्ता की एक जटिल विशेषता है और इसमें 2 पहलू शामिल हैं: उद्देश्य - ग्रहण किए गए विशिष्ट दायित्वों को पूरा करने की क्षमता; और व्यक्तिपरक - किसी के दायित्वों की पूर्ति में विश्वास को प्रेरित करने की क्षमता।

वित्तीय स्थिरता का मुद्दा विशेष रूप से वित्तीय संकट के दौरान तीव्र होता है, जब कई बैंक बाजार छोड़ने के लिए मजबूर होते हैं। ऐसी स्थितियों में, जमाकर्ता एक क्रेडिट संस्थान की पसंद के प्रति अधिक चौकस होते हैं और केवल विश्वसनीय बैंकों के साथ सहयोग करना चाहते हैं। इसलिए, एक वाणिज्यिक बैंक के मुख्य कार्यों में से एक संभावित ग्राहकों को इसकी विश्वसनीयता और वित्तीय स्थिरता के बारे में समझाना है।

एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता में सुधार करने के लिए, बैंक की संपत्ति और देनदारियों, लाभप्रदता और जोखिमों के प्रबंधन में उपायों और विधियों की एक पूरी श्रृंखला के साथ काम करना आवश्यक है।

अध्ययन का उद्देश्य कुर्स्कप्रॉमबैंक जेएससी के उदाहरण पर एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए कार्यप्रणाली का अध्ययन करना है। लक्ष्य प्राप्त करने के लिए, निम्नलिखित कार्यों को हल करना आवश्यक है:

- "वित्तीय स्थिरता" की अवधारणा को परिभाषित करें;

- एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता के विश्लेषण के उद्देश्यों को स्थापित करने के लिए;

- एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के तरीकों का निर्धारण;

- वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए आवश्यक सूचना के स्रोतों की पहचान करना;

- ओएओ कुर्स्कप्रॉमबैंक के वित्तीय प्रदर्शन की गणना के लिए एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के तरीकों को लागू करें;

- ओजेएससी "कुर्स्कप्रॉमबैंक" की गतिविधि में कमजोरियों की पहचान करें और उनके सुधार के लिए उपयुक्त सिफारिशें विकसित करें।

अध्ययन के दौरान उपयोग की जाने वाली जानकारी के मुख्य स्रोत रूसी संघ के संघीय कानून और बैंक ऑफ रूस के नियामक कानूनी कार्य, आर्थिक सिद्धांत पर पाठ्यपुस्तकें और अनुशासन "मनी, क्रेडिट, बैंक", वैज्ञानिक पत्रिकाएं "बुलेटिन" थे। वित्तीय अकादमी", "आर्थिक विज्ञान", "वित्त और क्रेडिट"।

1. एक आर्थिक श्रेणी के रूप में वित्तीय स्थिरता

1.1. बैंक की वित्तीय स्थिरता की अवधारणा

वित्तीय स्थिरता एक उद्यम के वित्तीय संसाधनों, उनके वितरण और उपयोग की ऐसी स्थिति है, जो जोखिम के स्वीकार्य स्तर की शर्तों के तहत सॉल्वेंसी और क्रेडिट योग्यता बनाए रखते हुए मुनाफे और पूंजी की वृद्धि के आधार पर उत्पादन (और सेवाओं) के विकास को सुनिश्चित करती है। ; कंपनी की स्थिति का पैरामीटर, यानी एक निश्चित अवधि में संपत्ति और देनदारियों के अनुपात पर कंपनी की स्थिति।

"वित्तीय स्थिरता" की अवधारणा की वर्तमान में कई व्याख्याएं हैं। हालांकि, वाणिज्यिक बैंकों के संबंध में अभी भी "वित्तीय स्थिरता" की कोई अच्छी तरह से परिभाषित परिभाषा नहीं है। कई पाठ्यपुस्तकों के लेखक "एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता" की परिभाषा की व्याख्या करने के लिए विभिन्न दृष्टिकोण प्रदान करते हैं:

बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन परिसंपत्तियों की गुणवत्ता, पूंजी पर्याप्तता और प्रदर्शन द्वारा किया जा सकता है;

एक वाणिज्यिक बैंक की स्थिति स्थिर है यदि उसके पास स्थिर पूंजी है, एक तरल संतुलन है, विलायक है और पूंजी की गुणवत्ता के लिए आवश्यकताओं को पूरा करता है;

यह बैंक की वित्तीय स्थिरता को अपने स्वयं के निधियों के निर्धारण में सर्वोपरि महत्व देता है;

एक बैंक की वित्तीय स्थिरता को विनाशकारी उतार-चढ़ाव का सामना करने की क्षमता के रूप में समझा जाता है, जबकि व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं से जमा करने के लिए धन आकर्षित करने, बैंक खाते खोलने और बनाए रखने के साथ-साथ अपनी ओर से और स्वयं की ओर से उठाए गए धन को रखने के लिए संचालन करते हैं। भुगतान, तात्कालिकता और पुनरावृत्ति की शर्तों पर खर्च। अर्थात्, लेखक पर्याप्त गुणवत्ता की विशिष्ट बैंकिंग सेवाओं की एक श्रृंखला प्रदान करने की बैंक की क्षमता पर ध्यान केंद्रित करता है।

लेकिन सामान्य तौर पर, रूसी अर्थशास्त्री और बैंकिंग व्यवसायी एक बात पर सहमत होते हैं - कि एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता लंबी अवधि में उसकी वित्तीय स्थिति की स्थिरता है। यह वित्तीय संसाधनों की स्थिति को दर्शाता है जिसमें एक वाणिज्यिक बैंक, स्वतंत्र रूप से नकदी का संचालन करता है, अपने प्रभावी उपयोग के माध्यम से अपनी आर्थिक गतिविधि की एक निर्बाध प्रक्रिया सुनिश्चित करने में सक्षम है।

"एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता" की अवधारणा का वर्णन करते हुए, हम इसकी मुख्य विशेषताओं को परिभाषित करते हैं।

पहला संकेत – श्रेणी "वित्तीय स्थिरता" एक सार्वजनिक श्रेणी है, जो वाणिज्यिक बैंकों के सतत विकास में समाज और उसके सदस्यों के हित में प्रकट होती है। इस प्रकार, जनसंख्या सीधे बैंकों के सतत विकास में रुचि रखती है, जो उनकी बचत के लिए धन्यवाद, एक वाणिज्यिक बैंक का संसाधन आधार बनाती है। जनसंख्या की जमा राशि न केवल एक महत्वपूर्ण, बल्कि बैंक का एक स्थिर संसाधन भी है। क्रेडिट संस्थानों की स्थिरता में प्रत्यक्ष रुचि भी ग्राहकों और प्रतिपक्षों द्वारा दिखाई जाती है जो सीधे संसाधन आधार के गठन से संबंधित हैं और विभिन्न बाजार क्षेत्रों में तुरंत काम करते हैं। एक वाणिज्यिक बैंक पारंपरिक रूप से अर्थव्यवस्था के विभिन्न क्षेत्रों, स्वामित्व के संगठनात्मक और कानूनी रूपों और गतिविधि के क्षेत्रों के उद्यमों की सेवा करता है। इस दृष्टिकोण से, प्रतिपक्ष बैंकों पर विचार करना भी संभव है जिनके एक दूसरे के साथ सीधे संवाददाता संबंध हैं। वाणिज्यिक बैंकों के स्थिर कामकाज में प्रत्यक्ष हित के क्षेत्र में राज्य भी शामिल है, जो समय पर कर राजस्व में रुचि रखता है।

"एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता" की अवधारणा का दूसरा संकेत संसाधन क्षमता की मात्रा और गुणवत्ता पर वित्तीय स्थिरता की निर्भरता है। बैंक की संसाधन क्षमता बैंक की वित्तीय स्थिरता के गुणात्मक स्तर को पूर्व निर्धारित करती है। बैंक जितने अधिक संसाधनों को आकर्षित करता है, और ये संसाधन जितने बेहतर होते हैं, वह अपने संसाधनों को निवेश करने में उतना ही सक्रिय होता है, उतना ही वह अपनी वित्तीय स्थिति को मजबूत करता है और, तदनुसार, वित्तीय स्थिरता।

एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता एक गतिशील श्रेणी (तीसरा संकेत) है, जो किसी प्रकार के प्रभाव के परिणामस्वरूप इसे छोड़ने के बाद एक संतुलन वित्तीय स्थिति में लौटने की संपत्ति है। बैंक की वित्तीय स्थिरता के आधार पर, इसका प्रदर्शन काफी हद तक प्रकट होता है, क्योंकि कुशल होने और सामान्य रूप से कार्य करने के लिए, एक वाणिज्यिक बैंक को पर्याप्त रूप से लंबी अवधि के लिए विभिन्न प्रकार की बाहरी गड़बड़ी के प्रति असंवेदनशील होना चाहिए। इस प्रकार, वाणिज्यिक बैंकों के ग्राहक और प्रतिपक्ष एक निश्चित समय पर और लंबी अवधि में, उनके सुचारू संचालन में सीधे रुचि रखते हैं।

ग्राहकों और जमाकर्ताओं के दृष्टिकोण से, एक स्थिर बैंक इस विश्वास से जुड़ा होता है कि बैंक उनके प्रति अपने दायित्वों को पूरा करेगा।

धारणीयता की धारणा बैंक के दृष्टिकोण से कुछ भिन्न है। हालाँकि, यहाँ भी सब कुछ स्पष्ट नहीं है। उदाहरण के लिए, एक बैंक के शेयरधारक, अपनी पूंजी को बैंकिंग में निवेश करते हुए, मानते हैं कि बैंक पूंजी निवेश करने के लिए एक लाभदायक स्थान बन जाएगा, यह यहाँ है कि एक लाभ कमाया जाएगा जो कि अन्य क्षेत्रों में निवेश से लाभ के बराबर है। अर्थव्यवस्था। सामान्य तौर पर, वे अपनी पूंजी पर पर्याप्त प्रतिफल में रुचि रखते हैं।

बैंक कर्मचारियों की भी अपनी स्थिति होती है, जो इस क्रेडिट संस्थान में काम की निरंतरता में रुचि रखते हैं, और इसलिए उच्च मजदूरी प्राप्त करने में रुचि रखते हैं। उनकी राय में, एक स्थिर बैंक वह है जो उन्हें अच्छी तनख्वाह वाली नौकरी में विश्वास दिलाता है।

बैंकों की स्थिरता का आकलन सेंट्रल बैंक के विशेषज्ञ करते हैं।

इस प्रकार, एक वाणिज्यिक बैंक की स्थिरता की श्रेणी में दो पहलू शामिल हैं: उद्देश्य एक बैंक की अपने विशिष्ट दायित्वों को पूरा करने की क्षमता है और व्यक्तिपरक अपने दायित्वों की पूर्ति में विश्वास को प्रेरित करने की क्षमता है।

एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता के अध्ययन में इस अवधारणा के सार का अध्ययन, प्रक्रियाओं और विकास के पैटर्न, इस घटना के विकास का विश्लेषण शामिल है।

एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का वर्णन संकेतकों की एक प्रणाली के माध्यम से किया जाता है:

बैंक की संपत्ति की गुणवत्ता;

संसाधन आधार की गुणवत्ता;

बैंकिंग उत्पादों और सेवाओं की गुणवत्ता;

बैंक की गतिविधियों की लाभप्रदता;

जोखिमों का प्रबंधन;

बैंक प्रबंधन की गुणवत्ता।

जमा बीमा प्रणाली में बैंकों की भागीदारी के लिए बैंक ऑफ रूस द्वारा वित्तीय स्थिरता का आकलन करने की पद्धति विकसित की गई थी - निर्देश संख्या 1379-यू दिनांक 16 जनवरी, 2004। कार्यप्रणाली में पूंजी का आकलन करने के लिए संकेतकों के एक समूह की गणना शामिल है, संपत्ति, प्रबंधन गुणवत्ता, लाभप्रदता और तरलता।

बैंकिंग प्रबंधन के सिद्धांत और व्यवहार में, तरलता, शोधन क्षमता, नकदी प्रवाह, व्यक्तिगत संचालन और सेवाओं की लाभप्रदता, पूंजी पर्याप्तता जैसे विश्लेषण के ऐसे महत्वपूर्ण क्षेत्रों को पारंपरिक रूप से प्रतिष्ठित किया जाता है। उसी समय, रूसी संदर्भ में, विश्लेषण के इन क्षेत्रों को बैंक ऑफ रूस द्वारा राज्य नियंत्रण और पर्यवेक्षण के क्षेत्रों के साथ जोड़ने की प्रथा है। इस अवधारणा के ढांचे के भीतर, इन संकेतकों को संपत्ति की गुणवत्ता के विश्लेषण और मूल्यांकन के लिए कार्यप्रणाली में शामिल किया गया है।

1.2 एक वाणिज्यिक बैंक के स्थायी कामकाज के कारक

वाणिज्यिक बैंकों की गतिविधि परस्पर संबंधित प्रक्रियाओं का एक जटिल है जो कई और विविध कारकों पर निर्भर करती है। यदि कोई कारक विचार की श्रृंखला से बाहर हो जाता है, तो अन्य कारकों के प्रभाव के आकलन के साथ-साथ निष्कर्ष, जोखिम गलत होने का आकलन किया जाता है।

निकट से संबंधित होने के कारण, ये कारक अक्सर विभिन्न दिशाओं में एक वाणिज्यिक बैंक के प्रदर्शन को प्रभावित करते हैं: कुछ सकारात्मक रूप से, अन्य नकारात्मक रूप से, इसे वित्तीय बाजार में अपनी रणनीति और रणनीति को तत्काल बदलने के लिए मजबूर करते हैं। साथ ही, इस तथ्य को भी ध्यान में रखना आवश्यक है कि कुछ कारकों का नकारात्मक प्रभाव दूसरों के सकारात्मक प्रभाव को कम या नकार भी सकता है। इस मामले में, बैंकों के ऐसी स्थितियों में जीवित रहने की अधिक संभावना है, जो अपनी पहले से निर्मित क्षमता के लिए धन्यवाद, इन कारकों के नकारात्मक प्रभाव को कम कर सकते हैं और वर्तमान आर्थिक वातावरण में न्यूनतम नुकसान उठा सकते हैं।

जब एक वाणिज्यिक बैंक के स्थिरता कारकों के बारे में बात की जाती है, तो वे अक्सर बाहरी और आंतरिक लोगों का उल्लेख करते हैं, लेकिन उन्हें निम्नानुसार वर्गीकृत किया जाना चाहिए, जैसा कि तालिका 1.2.1 में दिखाया गया है।

तालिका 1.2.1। एक वाणिज्यिक बैंक की स्थिरता को प्रभावित करने वाले कारकों का वर्गीकरण

कारकों का कोई भी वर्गीकरण कुछ उद्देश्यों को पूरा करता है। घटना की विधि के अनुसार वर्गीकरण सबसे महत्वपूर्ण है। इसलिए, हम बाहरी और आंतरिक कारकों पर अधिक विस्तार से विचार करेंगे, जिनका समूह आरेख के रूप में प्रस्तुत किया गया है (चित्र 1.2.1 देखें)

चित्र 1.2.1। घटना की विधि के अनुसार एक वाणिज्यिक बैंक की स्थिरता को प्रभावित करने वाले कारकों का समूहन

आर्थिक वातावरण में बैंकों के कामकाज की स्थिरता को निर्धारित करने वाले कारकों को निर्दिष्ट करने की आवश्यकता उनके व्यवहार के लिए एक रणनीति और रणनीति विकसित करने की आवश्यकता के कारण है।

योजना के अनुसार, वाणिज्यिक बैंकों की स्थिरता बाहरी और आंतरिक कारकों से निर्धारित होती है। इसी समय, बाहरी कारक एक वाणिज्यिक बैंक के काम पर निर्भर नहीं करते हैं, और आंतरिक कारक स्वयं बैंक के कामकाज की प्रभावशीलता का प्रतिबिंब होते हैं।

बैंकों के बड़े पैमाने पर दिवालियेपन में, निर्णायक भूमिका बाहरी कारकों की होती है, जो परस्पर संबंधित कारकों का एक संभाव्य समूह हैं। बाहरी कारकों को छह समूहों में विभाजित करना उचित है: 1) सामान्य आर्थिक; 2) राजनीतिक; 3) वित्तीय; 4) कानूनी; 5) सामाजिक-मनोवैज्ञानिक; 6) बल की बड़ी घटना। आइए इन कारकों पर करीब से नज़र डालें।

रूसी संघ की सरकार के तहत आर्थिक अनुसंधान केंद्र द्वारा प्रस्तुत वाणिज्यिक कारकों की व्यावसायिक गतिविधि की स्थिति के विश्लेषण के परिणामों से पता चला है कि वाणिज्यिक बैंकों की स्थिरता को नकारात्मक रूप से प्रभावित करने वाला सबसे महत्वपूर्ण कारक देश में सामान्य आर्थिक अस्थिरता है। देश। यह राय 79% उत्तरदाताओं द्वारा साझा की गई है। इससे पता चलता है कि वाणिज्यिक बैंकों की स्थिरता का स्तर, सबसे पहले, सामान्य आर्थिक कारकों द्वारा निर्धारित किया जाता है। रूसी वाणिज्यिक बैंकों की स्थिरता पर उनका महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है। आर्थिक कारकों की समग्रता अर्थव्यवस्था की स्थिति को दर्शाती है, जो बैंकों की भागीदारी के साथ आर्थिक संबंध स्थापित करने की तीव्रता और तरीकों में व्यक्त की जाती है। आर्थिक कारकों में शामिल हैं: अर्थव्यवस्था के वास्तविक क्षेत्र की क्षमता, उत्पादन क्षमताओं का नवीनीकरण और निपटान, कमोडिटी उत्पादकों की प्रतिस्पर्धात्मकता, देश के भुगतान संतुलन (निर्यात / आयात) का संतुलन, संसाधनों के अंतर-क्षेत्रीय अतिप्रवाह की संभावना, निवेश (पूंजी का अंतर्वाह/बहिर्वाह), सकल घरेलू उत्पाद का मूल्य।

सामान्य तौर पर, देश और क्षेत्र दोनों में आर्थिक स्थिति निम्नलिखित संकेतकों की विशेषता है:

उत्पादन और तकनीकी क्षमता, जो कार्यबल की मात्रा और गुणवत्ता पर निर्भर करती है। उत्पादन परिसंपत्तियों और प्राकृतिक संसाधनों की मात्रा, संरचना और गुणवत्ता;

अर्थव्यवस्था में हो रहे संरचनात्मक परिवर्तन;

देश का निवेश माहौल;

भुगतान प्रणाली की स्थिति और इसके विकास के रुझान।

देश का एक स्थिर आर्थिक आधार बैंकों की स्थिरता, उनकी नींव का आधार है। अर्थव्यवस्था में कठिनाइयाँ बैंकों की स्थिरता और व्यवहार्यता को गंभीरता से प्रभावित करती हैं। इस प्रकार, आर्थिक संकट मुख्य रूप से बैंक ग्राहकों की वित्तीय स्थिरता को कम करते हैं, जिसके परिणामस्वरूप बैंकों से धन का बहिर्वाह होता है और जारी किए गए ऋणों की अदायगी में कमी आती है, और यह अंततः वाणिज्यिक बैंकों की स्थिरता को नकारात्मक रूप से प्रभावित करता है। इसके विपरीत आर्थिक उछाल।

वित्तीय कारक, अर्थात्, वित्तीय बाजार की स्थिति और विकास, वाणिज्यिक बैंकों की स्थिरता पर बहुत अधिक प्रभाव डालते हैं। वित्तीय बाजार की स्थिति निम्नलिखित कारकों द्वारा निर्धारित की जाती है: मुद्रा आपूर्ति, मुद्रास्फीति दर, अल्पकालिक ऋण पर ब्याज, विदेशी आर्थिक और विदेशी मुद्रा क्षेत्रों में राज्य विनियमन में परिवर्तन, देश का सोना और विदेशी मुद्रा भंडार, का आकार देश का विदेशी ऋण, राज्य और शेयर बाजार की संभावनाएं, आदि।

व्यक्तिगत वाणिज्यिक बैंकों और समग्र रूप से बैंकिंग प्रणाली दोनों की स्थिरता पर आम तौर पर मान्यता प्राप्त प्रभाव राजनीतिक कारकों द्वारा डाला जाता है। देश में राजनीतिक स्थिति मौजूदा सरकार की स्थिरता, उसकी नीतियों, विपक्ष के प्रभाव, प्रशासनिक-क्षेत्रीय इकाइयों में स्थिरता या सामाजिक तनाव से निर्धारित होती है। राजनीतिक स्थिरता बैंकिंग सेवाओं के बाजार के सफल विकास के लिए एक शर्त है, क्योंकि यह देश के सामाजिक-आर्थिक विकास की संभावनाओं को निर्धारित करती है और अंतरराष्ट्रीय बाजार में अपनी स्थिति को मजबूत करती है।

वाणिज्यिक बैंकों की स्थिरता और कानूनी कारकों को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित करते हैं, अर्थात्, बैंकिंग गतिविधियों के कानूनी विनियमन के रूप और तरीके। कानून की स्थिरता, इसकी सापेक्ष रूढ़िवाद उभरती समस्याओं के सामान्य कानूनी विनियमन के लिए पूर्वापेक्षाएँ बनाती है। उसी समय, कानून कुछ बैंकिंग कार्यों और लेनदेन को विनियमित करने के लिए विशेष नियमों के साथ बैंकिंग प्रणाली के विकास को प्रभावित करता है। मौजूदा कानून में सुधार के उद्देश्य से मसौदा कानूनों की तैयारी, इसमें अंतराल को खत्म करना, प्राथमिकता वाले कार्यों में से एक है, जिसका समाधान काफी हद तक घरेलू बैंकिंग प्रणाली की स्थिरता को निर्धारित करता है।

आर्थिक, वित्तीय, कानूनी और राजनीतिक कारक बड़े पैमाने पर सामाजिक-मनोवैज्ञानिक कारकों के परिसर को निर्धारित करते हैं। सामाजिक-मनोवैज्ञानिक कारकों में शामिल हैं: चल रहे आर्थिक सुधारों की शुद्धता में अधिकांश आबादी का विश्वास, कर, सीमा शुल्क और मुद्रा कानून की स्थिरता में, समग्र रूप से अर्थव्यवस्था के विकास के लिए अच्छी संभावनाओं में और इसके व्यक्ति क्षेत्र। उपरोक्त सभी मिलकर वाणिज्यिक बैंकों में विश्वास का स्तर बनाते हैं, बैंकिंग संचालन करने और बैंकिंग सेवाओं का उपयोग करने की इच्छा रखते हैं।

वाणिज्यिक बैंकों की स्थिरता किसी भी अप्रत्याशित घटना कारकों, यानी कारकों से भी प्रभावित हो सकती है। प्राकृतिक आपदाओं और अप्रत्याशित घटनाओं के परिणामस्वरूप जो बैंकों की गतिविधियों में व्यवधान पैदा करते हैं। इन कारकों को प्राकृतिक, राजनीतिक और आर्थिक में विभाजित किया जा सकता है। प्राकृतिक कारकों में वे शामिल हैं जो तकनीकी रूप से वाणिज्यिक बैंकों (बाढ़, भूकंप, तूफान, आदि) के कामकाज में बाधा डालते हैं। राजनीतिक कारकों में शामिल हैं: सीमा बंद करना, अन्य राज्यों के साथ आर्थिक संबंधों पर अंतर्राष्ट्रीय प्रतिबंधों की शुरूआत, सैन्य संघर्ष। ये कारक बैंकों और उनके ग्राहकों के बीच बातचीत की शर्तों के एक महत्वपूर्ण संशोधन की आवश्यकता की ओर ले जाते हैं। आर्थिक कारकों की सूची में सरकार के अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा करने से इनकार करना, कराधान प्रणाली में बदलाव, वित्तीय बाजारों में संकट और निर्यात-आयात गतिविधियों पर प्रतिबंधों की शुरूआत शामिल होनी चाहिए।

आंतरिक कारकों को उन कारकों के एक समूह के रूप में समझा जाना चाहिए जो वाणिज्यिक बैंकों द्वारा स्वयं बनते हैं और सीधे उनकी गतिविधियों पर निर्भर करते हैं।

बैंक के आंतरिक स्थिरता कारकों को तीन समूहों में विभाजित किया जाना चाहिए:

1. संगठनात्मक कारक;

2. तकनीकी कारक;

3. वित्तीय और आर्थिक कारक।

क्रेडिट संस्थानों की स्थिरता को प्रभावित करने वाले संगठनात्मक कारकों में शामिल हैं: बैंक की रणनीति, प्रबंधन का स्तर (प्रबंधन), कर्मचारियों की योग्यता, संस्थापकों के साथ संबंध और बैंक की आंतरिक नीति। इस मामले में, बैंक की रणनीति, यानी उसकी गतिविधियों का वैचारिक आधार सबसे महत्वपूर्ण है। बैंक की रणनीति का विकास स्वयं बैंक की शक्तियों और उसके पर्यावरण के बीच संतुलन की खोज है। विकल्पों का चयन करके संतुलन प्राप्त किया जा सकता है। स्थिति का आकलन बाजार की आवश्यकताओं, बैंकिंग व्यवसाय की तकनीकी क्षमताओं और बुनियादी ढांचे की उपलब्धता के विश्लेषण पर आधारित है।

रूसी बैंकों की स्थिरता को प्रभावित करने वाला एक महत्वपूर्ण संगठनात्मक कारक प्रबंधन की गुणवत्ता है। बैंकों को इस पहलू पर काफी ध्यान देना चाहिए। इस दिशा में एक अध्ययन से पता चला है कि प्रबंधन की खराब गुणवत्ता 1998 में बैंकिंग संकट के मुख्य कारणों में से एक थी। क्रेडिट संस्थानों के कई रणनीतिक और सामरिक गलत अनुमान अपर्याप्त रूप से योग्य बैंक प्रबंधन से जुड़े थे। वाणिज्यिक बैंकों में प्रबंधन की अक्षमता को उनके कार्य के निम्नलिखित परिणामों से आंका जा सकता है:

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा लाइसेंस का बड़े पैमाने पर निरसन, उनके दिवालिया होने की संख्या में वृद्धि, लाभहीनता या लाभहीनता की समस्याओं का तेज होना;

वर्तमान कानून और बैंकिंग पर्यवेक्षी अधिकारियों द्वारा स्थापित नियमों की आवश्यकताओं के कई उल्लंघनों की स्वीकृति।

बैंकों की स्थिरता के लिए उनके द्वारा अपनाई गई आंतरिक नीति का विशेष महत्व है। इसका उद्देश्य दिवालिया होने के मुख्य कारणों को रोकना होना चाहिए: अतिदेय ऋणों के कारण संपत्ति की हानि या प्रतिभूतियों के बाजार मूल्य में गिरावट; तरलता; मुख्य गतिविधि से नुकसान; बढ़ती लागतें; उच्च योग्य विशेषज्ञों द्वारा अपराधों की रोकथाम, भ्रष्टाचार। इसके अलावा, बैंक की आंतरिक नीति का उद्देश्य सबसे योग्य विशेषज्ञों को आकर्षित करना होना चाहिए, क्योंकि उच्च गुणवत्ता प्रबंधन बैंक के लाभदायक और विश्वसनीय संचालन के लिए मुख्य शर्त है, खासकर आर्थिक संकट के दौरान।

बैंक की स्थिरता को प्रभावित करने वाले आंतरिक कारकों के दूसरे समूह में, जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, तकनीकी कारक शामिल हैं, जिसमें बैंकिंग प्रौद्योगिकियों के विकास पर बैंक का ध्यान, नए बैंकिंग उत्पादों और सेवाओं के लिए बाजार की जरूरतें शामिल हैं। आधुनिक बैंकिंग बैंकों के लिए ऐसी समस्याओं को सामने रखता है जिन्हें नवीनतम सूचना प्रौद्योगिकियों के व्यापक और जटिल उपयोग के बिना हल नहीं किया जा सकता है। स्वचालन ने पारंपरिक बैंकिंग सेवाओं को व्यापक रूप से प्रभावित किया है। आज कंप्यूटर नेटवर्क के उपयोग के बिना बैंक के सफल संचालन की कल्पना करना असंभव है। इस प्रकार, बैंकिंग कंप्यूटर और दूरसंचार प्रौद्योगिकी अंतरराष्ट्रीय बैंकिंग समुदाय की आवश्यकताओं के लिए बैंकिंग क्षेत्र के अनुकूलन में तेजी लाने में एक महत्वपूर्ण कारक बन रहा है और तदनुसार, वाणिज्यिक बैंकों के अधिक स्थायी कामकाज में योगदान देता है।

वाणिज्यिक बैंकों की स्थिरता को प्रभावित करने वाले संगठनात्मक और तकनीकी कारकों के महत्व के बावजूद, निर्णायक भूमिका अभी भी वित्तीय और आर्थिक कारकों के समूह की है। बैंक की स्थिरता के आम तौर पर मान्यता प्राप्त वित्तीय और आर्थिक कारक हैं: स्वयं के धन की मात्रा और संरचना, आय का स्तर, व्यय और लाभ, संरचना, धन के स्रोत और उनका प्रभावी प्लेसमेंट। ये कारक केवल एक-दूसरे के साथ बातचीत में ही मान्य होते हैं, अर्थात, उन्हें समग्र रूप से वाणिज्यिक बैंकों द्वारा ध्यान में रखा जाना चाहिए।

इस प्रकार, एक वाणिज्यिक बैंक की स्थिरता एक जटिल सामान्य आर्थिक श्रेणी है जो तभी काम करती है जब उसके सभी नियमों का पालन किया जाता है और बैंकों द्वारा निरंतर निगरानी की आवश्यकता होती है। इसलिए, किसी भी बैंक के अस्तित्व के लिए एक महत्वपूर्ण शर्त उपरोक्त सभी कारकों को ध्यान में रखते हुए उसकी वित्तीय स्थिरता का आकलन करने की आवश्यकता है।

1.3. वित्तीय स्थिरता विश्लेषण का सूचना आधार

विश्लेषण का सूचना आधार किसी भी प्रकार के विश्लेषण को अंजाम देने की संभावना को मानता है - पूर्वव्यापी, परिचालन, संभावित, रणनीतिक।

एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का विश्लेषण प्रदान करने वाली आर्थिक सूचना प्रणाली को अंजीर में दिखाया गया है। एक ।

चावल। 1. एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता के विश्लेषण के लिए सूचना समर्थन।

विश्लेषणात्मक प्रक्रियाओं की प्रभावशीलता काफी हद तक आंतरिक जानकारी की गुणवत्ता से निर्धारित होती है, जो संपूर्ण सूचना आधार का एक बड़ा हिस्सा बनाती है। सूचना के लेखांकन स्रोतों पर पारंपरिक रूप से सबसे कठोर आवश्यकताएं लगाई जाती हैं। वे अपने संग्रह और सामान्यीकरण को व्यवस्थित करने के साथ-साथ विभिन्न उपयोगकर्ता समूहों से उच्च स्तर की मांग के लिए औपचारिक मानदंडों को जोड़ते हैं। किसी भी अन्य वाणिज्यिक संगठन से अधिक, बैंकों के लेखांकन डेटा और रिपोर्टिंग राज्य और अन्य नियामक निकायों (बैंक ऑफ रूस, वित्त मंत्रालय के भीतर कर सेवा, प्रतिभूति बाजार के लिए संघीय आयोग, के नियंत्रण और पर्यवेक्षण के अधीन हैं। संघीय राज्य सांख्यिकी सेवा, आदि), जो एक ओर, सूचना को व्यवस्थित करने की प्रक्रिया को सरल करता है (जब प्रक्रियाओं को बैंकिंग गतिविधियों को नियंत्रित करने वाले नियमों में विस्तार से वर्णित किया जाता है), और दूसरी ओर, न्यूनतम स्तर को बढ़ाता है सूचना गुणवत्ता आवश्यकताओं।

वित्तीय स्थिरता का विश्लेषण करने के लिए, आंतरिक, परिचालन और प्रबंधन लेखांकन और रिपोर्टिंग के डेटा का भी उपयोग किया जाता है। एक मनमाना रूप में व्यवस्थित (लेकिन काफी नियमित रूप से) विभिन्न प्रकार की जानकारी, बैंकिंग कार्यों की व्याख्या के लिए अतिरिक्त डेटा के साथ विश्लेषण प्रदान करती है।

हालांकि, सभी आवश्यक जानकारी लेखांकन के अधीन नहीं है। इसका एक हिस्सा अतिरिक्त-खाता स्रोतों में निहित है:

विभिन्न निरीक्षणों के कार्य - आधिकारिक (उदाहरण के लिए, बैंक ऑफ रूस के कर, लेखा परीक्षा या निरीक्षण), आंतरिक नियंत्रण और लेखा परीक्षा सेवाएं, लेखा परीक्षा, सूची, आदि;

बैंक कर्मचारियों की रिपोर्टिंग, आधिकारिक और व्याख्यात्मक नोट।

अक्सर, विश्लेषण की प्रक्रिया में सामने आए तथ्यों का आकलन उपरोक्त दस्तावेजों में प्रासंगिक आधारों की उपलब्धता पर निर्भर करता है।

विश्लेषणात्मक गणना भी नियोजित डेटा और विभिन्न आंतरिक मानकों - सीमाओं का उपयोग करती है।

वित्तीय स्थिरता विश्लेषण की पद्धति में बाहरी जानकारी एक विशेष स्थान रखती है। यह बाहरी वातावरण के साथ बैंक की बातचीत का प्रतिबिंब है।

बैंकिंग कानून बाहरी सूचनाओं की एक बड़ी श्रृंखला है। यह आने वाली धारा अत्यंत मोबाइल है, इसमें जानकारी लगातार अपडेट की जाती है, जो विश्लेषक के कार्य को जटिल बनाती है, जिसे न केवल मुद्दे की वर्तमान स्थिति को ध्यान में रखना चाहिए, बल्कि भविष्य की स्थिति को भी ध्यान में रखते हुए, परिवर्तनों को ध्यान में रखना चाहिए। कानून में जो अभी तक लागू नहीं हुआ है।

बैंक प्रबंधकों के निर्णय अन्य कारकों के अलावा, बाजार की स्थितियों से निर्धारित होते हैं। वित्तीय, स्टॉक और विदेशी मुद्रा बाजारों की स्थिति को दर्शाने वाले संकेतकों के मूल्यों की दैनिक आधार पर निगरानी की जाती है। पूर्ण लेनदेन से संबंधित जानकारी बैंकिंग सूचना और संदर्भ डेटाबेस में संग्रहीत की जाती है।

विश्लेषक विभिन्न उद्देश्यों के लिए संदर्भ जानकारी भी एकत्र करते हैं - उदाहरण के लिए, बैंक की संपत्ति का पुनर्मूल्यांकन करने के लिए, अंतरराष्ट्रीय लेखांकन और रिपोर्टिंग मानकों के अनुसार रिपोर्ट तैयार करने और वर्ष के अंत में शेयरधारकों को जानकारी प्रस्तुत करने के लिए। संदर्भ जानकारी में शामिल हैं: बाहरी मानक (बैंक ऑफ रूस, लेनदेन भागीदारों, अन्य देशों के केंद्रीय बैंकों द्वारा निर्धारित सीमाएं, यदि बैंक की कोई विदेशी शाखा या प्रतिनिधि कार्यालय है); सूचना, उपकरण, बैंकों और गैर-बैंक ऋण संस्थानों आदि की सेवाओं के लिए कीमतों पर डेटा।

उद्योग बाजारों की स्थिति बैंकिंग ग्राहकों की गतिविधियों को प्रभावित करती है। रूसी वाणिज्यिक बैंक अभी भी अपने ग्राहक आधार के साथ घनिष्ठ रूप से जुड़े हुए हैं, और इसलिए ग्राहकों की गतिविधियों में परिवर्तन बैंक के लिए अपनी गतिविधियों के विश्लेषण और प्रबंधन के उद्देश्यों के लिए महत्वपूर्ण इनपुट हैं।

विदेश में, संभावित, प्रतिपक्षों, प्रतिस्पर्धियों सहित ग्राहकों के बारे में जानकारी एकत्र करना और संसाधित करना सामान्य अभ्यास है। इस तरह के बाहरी आर्थिक विश्लेषण का आयोजन प्रबंधन को इंट्रा-बैंक विश्लेषण और प्रबंधन के लिए आवश्यक जानकारी प्रदान करता है। इस तरह की जानकारी का स्रोत आवधिक प्रेस है, जो सबसे बड़ी फर्मों की वार्षिक रिपोर्ट प्रकाशित करता है, कुछ प्रकार के उत्पादों की रिहाई, पूंजी निवेश की मात्रा, निर्यात लेनदेन, शेयरों की खरीद, विलय और अधिग्रहण, कार्मिक नीति और कर्मियों में परिवर्तन की जानकारी प्रकाशित करता है। . इसके अलावा, कंपनियां स्वयं अपने बारे में कई महत्वपूर्ण जानकारी प्रकाशित करती हैं - वार्षिक वित्तीय रिपोर्ट, प्रॉस्पेक्टस (कंपनी की उत्पादन गतिविधियों का विस्तृत विवरण, बोर्ड की संरचना के बारे में जानकारी, विकास का इतिहास, संभावनाएं), कैटलॉग (उत्पाद श्रेणी द्वारा) , मेल आदेश, आदि)।

इस प्रकार, बैंक की वित्तीय स्थिरता अपने दायित्वों को पूरा करने में बैंक की विश्वसनीयता और स्थिरता की स्थिति है। संकट के समय इन कारकों का महत्व बहुत अधिक हो जाता है।

2. एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का विश्लेषण करने की पद्धति

बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए संकेतकों के निम्नलिखित समूहों का उपयोग किया जाता है:

पूंजी मूल्यांकन संकेतकों का एक समूह;

परिसंपत्ति मूल्यांकन के लिए संकेतकों का एक समूह;

लाभप्रदता के मूल्यांकन के लिए संकेतकों का एक समूह;

· चलनिधि मूल्यांकन संकेतकों का एक समूह।

2.1. पूंजी मूल्यांकन संकेतकों के निर्धारण के लिए कार्यप्रणाली

पूंजी पर्याप्तता और पूंजी गुणवत्ता का आकलन करने के लिए संकेतक शामिल हैं।

पूंजी पर्याप्तता संकेतकों में शामिल हैं:

ए) अनिवार्य अनुपात एच 1 की गणना के लिए स्थापित तरीके से स्वयं के फंड (पूंजी) पर्याप्तता अनुपात (पीसी 1) का निर्धारण किया जाता है

बी) समग्र पूंजी पर्याप्तता अनुपात (पीसी2) को बैंक की संपत्ति के लिए स्वयं के धन (पूंजी) के प्रतिशत अनुपात के रूप में परिभाषित किया गया है, जिसमें शून्य जोखिम अनुपात वाली संपत्ति शामिल नहीं है, और निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है:

PC2 \u003d K / (A - Arisk0) * 100% (1)

जहां K - बैंक का अपना धन (पूंजी)

ए - संपत्ति। फॉर्म 0409806 के "कुल संपत्ति" के संकेतक का प्रतिनिधित्व करता है "बैलेंस शीट (प्रकाशित प्रपत्र)"

Arisk0 - बैंक ऑफ रूस N 110-I के निर्देश के अनुसार शून्य जोखिम कारक वाली संपत्ति।

c) पूंजी गुणवत्ता मूल्यांकन संकेतक (IC3) को निश्चित पूंजी के लिए अतिरिक्त पूंजी के प्रतिशत के रूप में परिभाषित किया गया है और इसकी गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

PC3 \u003d Kdop / Kosn x 100% (2)

जहां Kdop - बैंक की अतिरिक्त पूंजी;

कोसन - बैंक की मुख्य राजधानी।

पूंजी मूल्यांकन संकेतक (आरजीए) के समूह के लिए सारांश परिणाम संकेतकों का भारित औसत है और निम्न सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है:

RGK = SUM (स्कोर i * वज़न i) / SUM वज़न i (3)

वजन मैं - संबंधित संकेतक के 1 से 3 के सापेक्ष महत्व के पैमाने पर वजन का आकलन;

पूंजी मूल्यांकन संकेतकों के समूह के अनुसार बैंक की वित्तीय स्थिरता को संतोषजनक माना जाता है यदि आरजीसी का मूल्य 2.3 अंक से कम या उसके बराबर हो।

2.2. परिसंपत्ति मूल्यांकन संकेतकों के निर्धारण के लिए गणना सूत्र

ऋण और अन्य परिसंपत्तियों पर ऋण की गुणवत्ता के संकेतक, ऋण और अन्य परिसंपत्तियों पर नुकसान के लिए प्रावधानों की राशि, परिसंपत्तियों पर जोखिम एकाग्रता की डिग्री शामिल हैं:

a) ऋण गुणवत्ता संकेतक (LA1) कुल ऋणों में खराब ऋणों का हिस्सा है और इसकी गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

PA1 = ------ x 100% (4)

जहां एसजेड - ऋण

SZbn - खराब ऋण

बी) परिसंपत्ति गुणवत्ता संकेतक (पीए 2) को गैर-खोजी संपत्ति के प्रतिशत के रूप में परिभाषित किया गया है, जिसके लिए भंडार इक्विटी (पूंजी) के लिए 20 प्रतिशत से अधिक है और इसकी गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

PA2 \u003d (A20 - RP20) / K * 100% (5)

जहां ए 20 - संपत्ति, संभावित नुकसान के लिए भंडार जिसके लिए 20 प्रतिशत से अधिक की राशि का गठन किया जाना चाहिए;

RP20 - वास्तव में A20 . के तहत गठित भंडार

c) गैर-निष्पादित ऋणों का हिस्सा (PA3) कुल ऋणों में गैर-निष्पादित ऋणों के हिस्से का प्रतिनिधित्व करता है और इसकी गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

PA3 \u003d Szpr / SZ * 100% (6)

जहां SZpr - 30 कैलेंडर दिनों में बकाया ऋण

डी) ऋण और अन्य संपत्तियों (पीए 4) पर नुकसान के लिए भंडार की राशि का संकेतक ऋण की कुल मात्रा में ऋण पर संभावित नुकसान के लिए वास्तव में गठित रिजर्व के प्रतिशत के रूप में परिभाषित किया गया है और इसकी गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

PA4 = RVPSf / SZ * 100% (7)

जहां आरवीपीएसएफ ऋणों पर संभावित नुकसान के लिए वास्तव में गठित रिजर्व है

ई) परिसंपत्तियों द्वारा जोखिमों की एकाग्रता की डिग्री के संकेतक में बड़े क्रेडिट जोखिमों की एकाग्रता का एक संकेतक होता है ((PA5) अनिवार्य अनुपात N7 "बड़े क्रेडिट जोखिमों का अधिकतम आकार") की गणना के लिए स्थापित तरीके से निर्धारित किया जाता है, a शेयरधारकों (प्रतिभागियों) ((PA6) पर ऋण जोखिमों की एकाग्रता का संकेतक अनिवार्य अनुपात N9.1 की गणना के लिए स्थापित तरीके से निर्धारित किया जाता है "बैंक द्वारा अपने प्रतिभागियों को प्रदान की गई ऋण, बैंक गारंटी और गारंटी की अधिकतम राशि ( शेयरधारकों)") और अंदरूनी सूत्रों ((PA7) पर ऋण जोखिमों की एकाग्रता का निर्धारण अनिवार्य अनुपात H10.1 "बैंक के अंदरूनी सूत्रों के लिए जोखिम की कुल राशि" की गणना के लिए स्थापित तरीके से किया जाता है)।

परिसंपत्ति मूल्यांकन संकेतक (आरएआई) के समूह के लिए सारांश परिणाम संकेतकों का भारित औसत है और इसकी गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

RGA = SUM (स्कोर i * वज़न i): SUM वज़न i (8)

जहां स्कोर i - संबंधित संकेतक के 1 से 4 तक स्कोर;

परिसंपत्ति मूल्यांकन संकेतकों के समूह के संदर्भ में बैंक की वित्तीय स्थिरता को संतोषजनक माना जाता है यदि आरजीए मूल्य 2.3 अंक से कम या उसके बराबर हो।

2.3. लाभप्रदता मूल्यांकन संकेतक और उनके निर्धारण के तरीके

संपत्ति और पूंजी पर वापसी के संकेतक, आय और व्यय की संरचना, कुछ प्रकार के संचालन की लाभप्रदता और समग्र रूप से बैंक शामिल हैं।

परिसंपत्तियों और पूंजी संकेतकों पर वापसी में संपत्ति पर वापसी और इक्विटी पर वापसी शामिल है:

ए) संपत्ति संकेतक (आरपी ​​1) पर वापसी को वित्तीय परिणाम के प्रतिशत अनुपात (प्रति वर्ष प्रतिशत में) के रूप में परिभाषित किया जाता है और संपत्ति के औसत मूल्य की गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

पीडी1 = एफआर / असर * 100% (9)

जहां FR बैंक का वित्तीय परिणाम होता है। फॉर्म 0409102 के संकेतक "लाभ (हानि)" का प्रतिनिधित्व करता है "एक क्रेडिट संस्थान का लाभ और हानि विवरण"

असर - संपत्ति का औसत मूल्य। संकेतक ए के लिए कालानुक्रमिक औसत सूत्र का उपयोग करके परिकलित।

बी) पूंजी पर वापसी की दर (आरपी2) को वित्तीय परिणाम के पूंजी के औसत मूल्य के अनुपात के प्रतिशत (प्रतिशत प्रति वर्ष) के रूप में परिभाषित किया गया है और निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है:

पीडी2 \u003d एफआर / केएसआर * 100% (10)

जहां Kav पूंजी का औसत मूल्य है। संकेतक K के लिए कालानुक्रमिक औसत के सूत्र का उपयोग करके परिकलित किया जाता है।

आय और व्यय की संरचना के संकेतक में आय की संरचना का एक संकेतक और व्यय की संरचना का एक संकेतक होता है:

a) आय सूचकांक की संरचना (IR3) को एकमुश्त संचालन से वित्तीय परिणाम तक शुद्ध आय के प्रतिशत के रूप में परिभाषित किया गया है और इसकी गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

PD3 \u003d फ़्राज़ / FR * 100% (11)

जहां ChDraz - एकमुश्त संचालन से शुद्ध आय।

बी) लागत संरचना संकेतक (एपी 4) को शुद्ध आय (व्यय) के लिए प्रशासनिक और प्रबंधन व्यय के प्रतिशत के रूप में परिभाषित किया गया है और निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है:

PD4 \u003d राउ / बीएच * 100% (12)

जहां राऊ - प्रशासनिक और प्रबंधन लागत।

एनबी - फॉर्म 0409807 का संकेतक "शुद्ध आय (व्यय)" "लाभ और हानि विवरण (प्रकाशित प्रपत्र)"।

कुछ प्रकार के परिचालनों के लाभप्रदता संकेतक और समग्र रूप से बैंक में शुद्ध ब्याज मार्जिन और उधार संचालन से शुद्ध प्रसार के संकेतक शामिल हैं:

a) शुद्ध ब्याज मार्जिन (IA5) को संपत्ति के औसत मूल्य के लिए शुद्ध ब्याज आय के प्रतिशत (प्रतिशत प्रति वर्ष) के रूप में परिभाषित किया गया है और इसकी गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

PD5 \u003d एनडीपी / असर * 100% (13)

जहां एनपीवी शुद्ध ब्याज आय है।

बी) नेट लेंडिंग स्प्रेड रेशियो (पीडी 6) को ऋणों पर ब्याज आय के प्रतिशत (प्रतिशत प्रति वर्ष) अनुपात के बीच अंतर के रूप में परिभाषित किया गया है, जो कि ऋणों के औसत मूल्य और ब्याज व्यय के बीच ब्याज-उत्पादक देनदारियों के औसत मूल्य के लिए है और इसकी गणना की जाती है। निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करना:

PD6 \u003d डीपी / एसजेडएवी * 100% - आरपी / ऑब्जर * 100% (14)

जहां SZav ऋणों का औसत मूल्य है।

Oavr - देनदारियों का औसत मूल्य जो ब्याज भुगतान उत्पन्न करता है। कालानुक्रमिक औसत सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है।

लाभप्रदता (आरजीडी) का आकलन करने के लिए संकेतकों के समूह के लिए सारांश परिणाम संकेतकों का भारित औसत है और निम्न सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है:

RGD = SUM (स्कोर i * वज़न i): SUM वज़न i (15)

जहां स्कोर i - संबंधित संकेतक के 1 से 4 तक स्कोर;

वजन मैं - संबंधित संकेतक के 1 से 3 के सापेक्ष महत्व के पैमाने पर वजन का आकलन।

लाभप्रदता का आकलन करने के लिए संकेतकों के समूह के संदर्भ में बैंक की वित्तीय स्थिरता को संतोषजनक माना जाता है यदि आरजीडी का मूल्य 2.3 अंक से कम या उसके बराबर है।

2.4. संकेतक जो एक वाणिज्यिक बैंक की तरलता और उनकी गणना के तरीकों को निर्धारित करते हैं

संपत्ति की तरलता, तरलता और देनदारियों की संरचना, बैंक की सामान्य तरलता, बड़े लेनदारों और जमाकर्ताओं पर जोखिम के संकेतक शामिल हैं।

परिसंपत्तियों के तरलता संकेतक में अत्यधिक तरल संपत्ति और उधार ली गई धनराशि का अनुपात, तत्काल तरलता का संकेतक और वर्तमान तरलता का संकेतक होता है:

ए) उधार ली गई निधियों (पीएल1) के लिए अत्यधिक तरल संपत्ति के अनुपात को उधार ली गई निधियों के लिए अत्यधिक तरल संपत्ति के प्रतिशत के रूप में परिभाषित किया गया है और इसकी गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

PL1 = लैम / पीएस * 100% (16)

जहां लैम - बैंक की अत्यधिक तरल संपत्ति

पीएस - उधार ली गई धनराशि

b) तत्काल तरलता अनुपात (PL2) अनिवार्य अनुपात H2 "बैंक तत्काल तरलता अनुपात" की गणना के लिए स्थापित प्रक्रिया के अनुसार निर्धारित किया जाता है।

सी) वर्तमान तरलता (पीएल 3) का संकेतक अनिवार्य अनुपात एच 3 "बैंक की सामान्य वर्तमान तरलता" की गणना के लिए स्थापित तरीके से निर्धारित किया जाता है।

तरलता के संकेतक और देनदारियों की संरचना में आकर्षित धन की संरचना का एक संकेतक, इंटरबैंक बाजार पर निर्भरता का एक संकेतक, स्वयं के वचन पत्रों के जोखिम का एक संकेतक और गैर-बैंक ऋण का एक संकेतक होता है:

a) उधार ली गई निधि संकेतक (PL4) की संरचना को मांग देनदारियों और उधार ली गई निधियों के प्रतिशत के रूप में परिभाषित किया गया है और इसकी गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

PL4 \u003d ओवम / पीएस * 100% (17)

जहां ओवीएम - मांग पर दायित्व (देयताएं),

b) इंटरबैंक मार्केट (PL5) पर निर्भरता के संकेतक को आकर्षित और रखे गए इंटरबैंक ऋण (जमा) और आकर्षित फंड के बीच अंतर के प्रतिशत के रूप में परिभाषित किया गया है और इसकी गणना निम्न सूत्र के अनुसार की जाती है:

PL5 \u003d PSbk - SZbk / PS * 100% (18)

जहां पीएसबीके - इंटरबैंक ऋण (जमा) प्राप्त हुआ। वे फॉर्म 0409501 के खंड II के परिणाम का प्रतिनिधित्व करते हैं "इंटरबैंक ऋण और जमा पर जानकारी"

SZbk - इंटरबैंक ऋण (जमा) प्रदान किया गया

सी) स्वयं के वचन नोटों (पीएल 6) का जोखिम संकेतक बैंक द्वारा जारी किए गए वचन पत्रों और बैंक स्वीकृति की राशि के प्रतिशत के रूप में निर्धारित किया जाता है और इसकी गणना निम्न सूत्र के अनुसार की जाती है:

PL6 \u003d ओव / के एक्स 100% (19)

जहां Ov - बैंक द्वारा जारी किए गए विनिमय के बिल और बैंक स्वीकृति।

डी) गैर-बैंक ऋण (पीएल 7) के संकेतक को ग्राहकों को दिए गए ऋणों के प्रतिशत के रूप में परिभाषित किया गया है - गैर-बैंक संगठन और ग्राहकों के खातों पर शेष - गैर-बैंक संगठन और निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है:

PL7 \u003d Sznb / PSnb * 100% (20)

जहां SZnb - ग्राहकों को दिए गए ऋण - गैर-क्रेडिट संगठन (व्यक्तियों को दिए गए ऋण सहित)। इसे SZ और Szbk के बीच अंतर के रूप में परिभाषित किया गया है;

PSNB - फॉर्म 0409806 . का संकेतक "ग्राहकों के खाते (गैर-क्रेडिट संगठन)"

बैंक के समग्र चलनिधि संकेतकों में आवश्यक भंडार औसत संकेतक और आवश्यक भंडार संकेतक शामिल हैं:

ए) आवश्यक भंडार औसत संकेतक (आरएल8) आवश्यक भंडार को औसत करने के अपने दायित्व को पूरा करने में बैंक की विफलता की अनुपस्थिति (उपस्थिति) को दर्शाता है। यदि बैंक विश्लेषण की गई अवधि में आवश्यक भंडार के औसत का उपयोग नहीं करता है, तो PL8 संकेतक को 1 का स्कोर दिया जाता है।

बी) आवश्यक भंडार का संकेतक (आरएल 9) आवश्यक भंडार के लिए बैंक के अवैतनिक कम भुगतान के तथ्यों की अनुपस्थिति (उपस्थिति) को दर्शाता है। रिपोर्टिंग तिथि से पहले के महीने के लिए भुगतान न करने की अवधि के कैलेंडर दिनों में अनुमानित, जिसके लिए वित्तीय स्थिरता संकेतकों की गणना की गई थी

बड़े लेनदारों और जमाकर्ताओं (पीएल 10) के लिए जोखिम संकेतक को लेनदारों और जमाकर्ताओं के लिए बैंक की देनदारियों की राशि के प्रतिशत के रूप में परिभाषित किया गया है, जिनकी बैंक की सभी देनदारियों के कुल मूल्य में हिस्सेदारी 10 प्रतिशत या उससे अधिक है, तरल संपत्ति के लिए और निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है:

PL10 \u003d Ovkk / Lat * 100% (21)

जहां Ovkk लेनदारों और जमाकर्ताओं (संबंधित लेनदारों और जमाकर्ताओं के समूह) के प्रति बैंक की देनदारियों का योग है, जिनकी सभी बैंक देनदारियों के कुल मूल्य में हिस्सा 10 प्रतिशत या उससे अधिक है।

अक्षांश - तरल संपत्ति

चलनिधि मूल्यांकन संकेतकों (आरजीएल) के समूह के लिए सारांश परिणाम गुणांकों का भारित औसत है और इसकी गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

RGL = SUM (स्कोर i * वज़न i): SUM वज़न i (22)

स्कोर i - संबंधित संकेतक के 1 से 4 तक का स्कोर;

वजन मैं - संबंधित संकेतक के 1 से 3 के सापेक्ष महत्व के पैमाने पर वजन का आकलन।

तरलता का आकलन करने के लिए संकेतकों के समूह के संदर्भ में बैंक की वित्तीय स्थिरता को संतोषजनक माना जाता है यदि आरजीएल मूल्य 2.3 अंक से कम या उसके बराबर हो।

संकेतकों के सभी समूहों के लिए "संतोषजनक" परिणाम होने पर बैंक की वित्तीय स्थिरता को जमा बीमा प्रणाली में भागीदारी के लिए आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए बैंक को पहचानने के लिए पर्याप्त माना जाता है।

3. रूस के सर्बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन

3.1. रूस की बैंकिंग प्रणाली में रूस OJSC के Sberbank की भूमिका

तालिका एक

2005-2009 में रूस के OAO Sberbank के प्रमुख प्रदर्शन संकेतक

अनुक्रमणिका	साल
	2005	2006	2007	2008	2009
पूंजी पर्याप्तता अनुपात एच1,%	13,4	12,7	19,1	14,8	-
तत्काल तरलता अनुपात H2,%	60	64,8	74,3	44,7	-
वर्तमान चलनिधि अनुपात H3, %	65,9	69,9	90,4	53,7	-
दीर्घकालिक तरलता अनुपात H4,%	77,6	92,9	87,7	102,6	-
मांग देनदारियां, मिलियन रूबल	251151	238414,2	334127,9	1030998	-
नकद, मिलियन रूबल	29570	61990,3	58669,4	92780,1	223667,4
संपत्ति, अरब रूबल	2072,1	2660,2	3946,5	5244,7	6739
पूंजी, अरब रूबल	217,4	273	602	727,5	1156
सेंट्रल बैंक में फंड, मिलियन रूबल	54549	85175,6	69986,5	147568,9	166997,9
अन्य क्रेडिट संस्थानों में फंड, मिलियन रूबल	3119	3524,7	25836,5	7908	70190,7
ऋण पोर्टफोलियो, RUB bn	1353,2	1933,1	2901,3	4195,7	5561,2
व्यक्तियों के खातों पर शेष राशि, अरब रूबल	1500,1	2147,7	2639,3	3089,4
कानूनी संस्थाओं के खातों पर शेष राशि, अरब रूबल	583,4	956,5	1397,3	1785,3
लाभ, अरब रूबल	18024	21755	25937	36127	309

हाल के वर्षों में, रूस की बैंकिंग प्रणाली ने तेजी से विकास, उधार की बढ़ती मात्रा, बैंकों द्वारा दी जाने वाली सेवाओं की श्रेणी का अनुभव किया है। बैंकों की निवल आस्तियों की मात्रा में भी वृद्धि हुई, जिसे चित्र 2 में दर्शाया गया है।

चावल। 2. रूस में 10 सबसे बड़े बैंकों की शुद्ध संपत्ति की कुल मात्रा

रूस का OJSC Sberbank शुद्ध संपत्ति (परिशिष्ट D) के मामले में रूस का सबसे बड़ा बैंक है। हालांकि, 10 सबसे बड़े बैंकों की कुल संपत्ति की कुल मात्रा में इसकी संपत्ति का हिस्सा हाल के वर्षों में लगातार घट रहा है (2006 में 52.2% से 2009 में 43.5%, यह चित्र 3 में दिखाया गया है), जो बढ़ती प्रतिस्पर्धा को दर्शाता है। बैंकिंग क्षेत्र में...

चावल। 3. रूसी संघ के 10 सबसे बड़े बैंकों की कुल संपत्ति में रूस के OJSC Sberbank की संपत्ति का हिस्सा

पिछले 4 वर्षों में रूसी बैंकों द्वारा जारी किए गए ऋणों की कुल मात्रा 2004 में 4,462.4 बिलियन रूबल से 4.46 गुना बढ़कर 2008 में 19,885 बिलियन रूबल हो गई। इसी अवधि में रूस के सर्बैंक का ऋण पोर्टफोलियो 4.11 गुना बढ़ गया और 2008 के अंत तक 5,561.2 बिलियन रूबल की राशि हो गई। जैसा कि चित्र 4 से देखा जा सकता है, रूस के ऋण पोर्टफोलियो की कुल मात्रा में रूस के सर्बैंक की हिस्सेदारी अधिक है और हाल के वर्षों में केवल थोड़ी कम हुई है।

चावल। 4. 2004-2008 में रूस में जारी किए गए ऋणों की कुल मात्रा में रूस के OJSC Sberbank द्वारा जारी किए गए ऋणों का हिस्सा।

2008 के मध्य में, दुनिया भर में और रूस में वित्तीय संकट शुरू हुआ, जिसका क्रेडिट संस्थानों की गतिविधियों पर गहरा प्रभाव पड़ा। हालाँकि, इसने अभी तक समग्र रूप से रूसी बैंकिंग प्रणाली के तरलता संकेतकों को प्रभावित नहीं किया है। अनिवार्य अनुपात एच 1 (तत्काल तरलता, न्यूनतम स्वीकार्य मूल्य 15%), एन 2 (वर्तमान तरलता, न्यूनतम स्वीकार्य मूल्य 50%), एन 3 (दीर्घकालिक तरलता, अधिकतम स्वीकार्य मूल्य 120% है) के औसत मूल्य ) 2008 में रूसी वाणिज्यिक बैंकों की संख्या 2007 के संकेतकों की तुलना में थोड़ी बढ़ी। यह चित्र 5 में दिखाया गया है।

चावल। अंजीर। 5. 2007-2008 में बैंकिंग क्षेत्र के तरलता संकेतक इन मानकों के अनुसार रूस के Sberbank के संकेतक 2007 की तुलना में 2008 में काफी खराब हो गए, जो चित्र 6 में दिखाया गया है। यह इंगित करता है कि बैंक की कमी का अनुभव कर रहा है चलनिधि और इसका प्रदर्शन समग्र रूप से संपूर्ण बैंकिंग प्रणाली के औसत से कम है।

चावल। 6. 2007-2008 में रूस के JSC Sberbank के तरलता संकेतक

रूस का OJSC Sberbank रूस का सबसे बड़ा बैंक है, जो जारी किए गए ऋणों की मात्रा और शुद्ध संपत्ति के मामले में अग्रणी है। पिछले कुछ वर्षों में, अन्य बैंक अपने प्रदर्शन के संदर्भ में Sberbank से संपर्क कर रहे हैं। वित्तीय संकट के दौरान, रूस का OJSC Sberbank कुछ तरलता समस्याओं का सामना कर रहा है, जो अनिवार्य अनुपात के संकेतकों में परिलक्षित होते हैं।

3.2. रूस के OJSC Sberbank के वित्तीय स्थिरता संकेतकों का विश्लेषण

आइए अध्याय 2 में प्रस्तुत सेंट्रल बैंक की कार्यप्रणाली के आधार पर रूस OJSC के Sberbank की वित्तीय स्थिरता का विश्लेषण करें।

तालिका 2

2007-2009 के लिए रूस के सर्बैंक की राजधानी के संकेतकों के समूह की गतिशीलता

अनुक्रमणिका	2007	2008	2009	पूर्ण विचलन		विकास दर, %
				2008 से 2007	2009 से 2008	2008 से 2007	2009 से 2008
पूंजी पर्याप्तता अनुपात	19,10	15,36	14,80	-3,74	-0,56	80,42	96,35
कुल पूंजी पर्याप्तता अनुपात	15,26	13,90	17,00	-1,36	3,10	91,09	122,30
पूंजी गुणवत्ता मूल्यांकन संकेतक	58,40	71,90	82,70	13,50	10,80	123,12	115,02
पूंजी संकेतकों के समूह के लिए सामान्यीकरण परिणाम	1,16	1,33	1,30	0,17	-0,03	114,66	97,74

संकेतकों की गणना और सामान्यीकरण परिणाम परिशिष्ट जी में दिए गए हैं।

पूंजी संकेतकों के समूह के लिए सारांश परिणाम अधिकतम स्वीकार्य से काफी कम है और समीक्षाधीन अवधि में 12% की वृद्धि हुई है। संकेतकों के बीच, पूंजी पर्याप्तता अनुपात H1 के पिछले 2 वर्षों में कमी का पता लगाया जा सकता है। 1 अप्रैल 2009 तक, H1 1 अप्रैल 2007 के स्तर के संबंध में 22.5% कम हो गया।

यह स्पष्ट है

चित्र 7 में दिखाया गया है:

चावल। 7. 2005-2009 की अवधि के लिए रूस के सर्बैंक के समग्र पूंजी पर्याप्तता अनुपात की गतिशीलता

इस सूचक में कमी अपनी संपत्ति के संबंध में बैंक के अपने फंड की मात्रा में कमी का संकेत देती है। शेयरों के अतिरिक्त निर्गमन द्वारा, परिचालन की लाभप्रदता में वृद्धि करके (जो बैंक के आकर्षण और उसके स्टॉक भावों की वृद्धि में वृद्धि करेगा), मुनाफे में वृद्धि करके (जो स्वयं का एक तत्व है) स्वयं के धन की मात्रा में वृद्धि करना संभव है। निधियां और जिनमें से निधियां आरक्षित करने के लिए कटौती की जाती है)।

टेबल तीन

2007-2009 के लिए रूस के सर्बैंक की संपत्ति के संकेतकों के समूह की गतिशीलता

तालिका 3 जारी है

ऋण और अन्य संपत्तियों पर नुकसान के लिए भंडार की राशि का संकेतक	3,40	2,80	2,30	-0,60	-0,50	82,35	82,14
बड़े ऋण जोखिमों का संकेंद्रण	45,40	121,72	111,10	76,32	-10,62	268,11	91,28
शेयरधारकों पर ऋण जोखिम की एकाग्रता का सूचक	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-	-
अंदरूनी सूत्रों पर ऋण जोखिम की एकाग्रता का संकेतक	1,20	1,70	1,70	0,50	0,00	141,67	100,00
परिसंपत्ति संकेतकों के समूह के लिए सामान्यीकरण परिणाम	1,44	1,44	1,33	0,00	-0,11	100,00	92,36

रूस के सर्बैंक की संपत्ति के संकेतकों के समूह का सारांश परिणाम भी अधिकतम स्वीकार्य से काफी कम है और समीक्षाधीन अवधि में 7.6% की कमी आई है। संकेतकों में सबसे बड़ी चिंता ऋणों पर बकाया की वृद्धि है। वित्तीय संकट के दौरान, बढ़ती संख्या में व्यक्तियों और कंपनियों को वित्तीय कठिनाइयों का सामना करना पड़ रहा है और वे समय पर ऋण भुगतान करने में असमर्थ हैं। पिछले छह महीनों में, रूस के OJSC Sberbank का अतिदेय ऋण लगभग दोगुना हो गया है, जो अप्रैल 2009 तक कुल ऋण पोर्टफोलियो का 2.4% तक पहुंच गया है। यह चित्र 8 में दिखाया गया है।

बकाया में वृद्धि इसे बढ़ाना आवश्यक बनाती है

चावल। 8. 1 अगस्त 2008 से 1 अप्रैल 2009 की अवधि के लिए रूस के Sberbank के अतिदेय ऋण की वृद्धि की गतिशीलता

संभावित नुकसान के लिए आरक्षित। आज तक, Sberbank का भंडार उसके उधारकर्ताओं के कुल ऋण से 2.44 गुना बड़ा है। जनवरी 2009 में, बैंक के खर्च का 39% (या 37 बिलियन रूबल) भंडार का निर्माण था, जबकि जनवरी 2008 में Sberbank के सभी खर्चों का केवल 5% (2 बिलियन रूबल) भंडार के निर्माण में चला गया।

स्थिति इस तथ्य से बढ़ जाती है कि रूस का ओजेएससी सर्बैंक कई सामाजिक सुविधाओं को उधार देता है, जो वर्तमान स्थिति में अपने सभी दायित्वों को पूरा करना मुश्किल पाते हैं। हालाँकि, इन संगठनों की गतिविधियों की प्रकृति के कारण, उनके वित्तपोषण को रोका नहीं जा सकता है, जिसमें Sberbank भी शामिल है, जो अतिदेय ऋणों की निरंतर वृद्धि में योगदान देगा।

लेकिन आज रूस के सर्बैंक के अतिदेय ऋण की राशि समग्र रूप से रूसी बैंकिंग प्रणाली की तुलना में कम है। सामान्य तौर पर, सभी बैंकों के लिए अतिदेय का स्तर पहले ही 3.4% तक पहुंच गया है।

तालिका 4

2007-2009 के लिए रूस के OJSC Sberbank की लाभप्रदता संकेतकों के समूह की गतिशीलता

अनुक्रमणिका	2007	2008	2009	पूर्ण विचलन		विकास दर, %
				2008 से 2007	2009 से 2008	2008 से 2007	2009 से 2008
संपत्ति पर वापसी	0,80	1,60	1,10	0,80	-0,50	200,00	68,75
लाभांश	5,30	2,10	0,70	-3,20	-1,40	39,62	33,33
आय संरचना संकेतक	5,80	4,30	0,80	-1,50	-3,50	74,14	18,60
लागत संरचना संकेतक	74,50	52,20	83,80	-22,30	31,60	70,07	160,54
शुद्ध ब्याज हाशिया	2,20	2,50	3,10	0,30	0,60	113,64	124,00
उधार संचालन से शुद्ध प्रसार	1,24	4,01	2,20	2,77	-1,81	323,39	54,86
लाभप्रदता संकेतकों के समूह के लिए सामान्यीकरण परिणाम	2,15	2,15	2,23	0,00	0,08	100,00	103,72

लाभप्रदता संकेतकों के समूह का सामान्य परिणाम अधिकतम स्वीकार्य से थोड़ा कम है और समीक्षाधीन अवधि के लिए 3.7% की वृद्धि हुई है। यह रूस OJSC के Sberbank के धन के अधिक कुशल उपयोग की आवश्यकता को इंगित करता है। लाभप्रदता के संकेतकों में, कोई विचाराधीन 3 वर्षों में पूंजी पर प्रतिफल में तेज गिरावट का अनुमान लगा सकता है। जैसा कि चित्र 9 से देखा जा सकता है, 2007 के बाद से इसमें 5 गुना से अधिक की कमी आई है।

इक्विटी पर रिटर्न से पता चलता है कि प्रति 1 रूबल पूंजी पर कितना लाभ होता है। इस सूचक में कमी का अर्थ है बैंक द्वारा पूंजी उपयोग की दक्षता में कमी। उसी समय, Sberbank का शुद्ध ऋण प्रसार और शुद्ध ब्याज मार्जिन इसी अवधि में बढ़ा। इसलिए, पूंजी पर प्रतिफल में गिरावट के कारण उच्च प्रशासनिक और प्रबंधन लागत, अक्षम प्रबंधन और अतिदेय ऋणों का एक उच्च अनुपात हो सकता है। रूस के सर्बैंक की इक्विटी पर रिटर्न बढ़ाने के उपायों के रूप में, प्रबंधन लागत को कम करने, बैंक शाखाओं के कर्मचारियों को अनुकूलित करने और ऋण पोर्टफोलियो से अविश्वसनीय ऋणों को बाहर करने की सिफारिश की गई है।

तालिका 5

2007-2009 में रूस के सर्बैंक के तरलता संकेतकों के समूह की गतिशीलता

अनुक्रमणिका	2007	2008	2009	पूर्ण विचलन		विकास दर, %
				2008 से 2007	2009 से 2008	2008 से 2007	2009 से 2008
उधार ली गई निधियों के लिए अत्यधिक तरल संपत्ति का अनुपात	4,59	5,50	7,70	0,91	2,20	119,83	140,00
तत्काल तरलता अनुपात	74,30	29,94	44,70	-44,36	14,76	40,30	149,30
वर्तमान तरलता अनुपात	90,40	50,24	53,70	-40,16	3,46	55,58	106,89
आकर्षित धन की संरचना का संकेतक	19,30	20,00	21,80	0,70	1,80	103,63	109,00
अंतरबैंक बाजार पर निर्भरता का संकेतक	3,30	3,53	3,50	0,23	-0,03	106,97	99,15
स्वयं के वचन पत्र का जोखिम संकेतक	23,12	21,52	10,25	-1,60	-11,27	93,08	47,63
गैर-बैंक ऋण अनुपात	135,00	119,80	81,50	-15,20	-38,30	88,74	68,03
आवश्यक आरक्षित औसत अनुपात		आवश्यक भंडार को औसत करने का दायित्व पूरा किया गया है	आवश्यक भंडार को औसत करने का दायित्व पूरा किया गया है
आवश्यक आरक्षित अनुपात		आवश्यक भंडार में योगदान का भुगतान किया गया है	आवश्यक भंडार में योगदान का भुगतान किया गया है
बड़े उधारदाताओं और जमाकर्ताओं के लिए जोखिम संकेतक	62,30	54,30	75,50	-8,00	21,20	87,16	139,04
चलनिधि संकेतकों के समूह के लिए सामान्यीकरण परिणाम	1,33	1,38	0,96	0,05	-0,42	103,76	69,28

तरलता संकेतकों के समूह का सारांश परिणाम अधिकतम स्वीकार्य से 2 गुना कम है और समीक्षाधीन अवधि के लिए 27.8% की कमी आई है। अनिवार्य अनुपात H2 और H3 में कमी के बावजूद, रूस के Sberbank के तरलता संकेतक आम तौर पर उच्च स्तर पर होते हैं। समीक्षाधीन अवधि में उनके सुधार की प्रवृत्ति है। इस प्रकार, 2 वर्षों के लिए अत्यधिक तरल संपत्ति और आकर्षित धन के अनुपात में 67.76% की वृद्धि हुई, आकर्षित धन की संरचना के संकेतक में लगातार वृद्धि हुई। यह चित्र 10 में स्पष्ट रूप से दिखाया गया है।

चावल। 10. 2007 - 2009 में रूस के OJSC Sberbank की मांग देनदारियों और उधार ली गई धनराशि के अनुपात की गतिशीलता

2008 में मांग देनदारियों की मात्रा में वृद्धि के कारण तत्काल तरलता अनुपात H2 में दो गुना से अधिक की कमी आई। मांग दायित्वों को इन दायित्वों को चुकाने के लिए आवश्यक अधिक भंडार जमा करने के लिए मजबूर किया जाता है। नतीजतन, बड़ी मात्रा में धन प्रचलन में नहीं जाता है, लेकिन जमाकर्ता के बैंक से संपर्क करने की स्थिति में बस खाते में होता है। सावधि जमा को आकर्षित करना और उसी अवधि के लिए ऋण जारी करने के लिए इस तरह से जुटाई गई धनराशि का उपयोग करना अधिक समीचीन है।

रूस OJSC के Sberbank के वित्तीय संकेतक स्वीकार्य सीमा के भीतर हैं, इसलिए इसे आर्थिक रूप से स्थिर के रूप में मान्यता प्राप्त है। गतिविधि की कमजोरियों में संचालन की कम लाभप्रदता और संकट के दौरान कम हुई तरलता शामिल है।

बैंक की वित्तीय स्थिरता की कुंजी धन का आकर्षण है। रूस का Sberbank OJSC जनसंख्या से आकर्षित जमा की मात्रा के मामले में रूसी बैंकों में अग्रणी है। रूस के सर्बैंक में व्यक्तियों के सभी बैंक जमाओं की कुल मात्रा का 52.5% हिस्सा है। कानूनी संस्थाओं से धन आकर्षित करने के लिए बाजार में रूस के OJSC Sberbank की हिस्सेदारी 21.4% है। आइए एक ट्रेंड लाइन के निर्माण का उपयोग करके रूस OJSC के Sberbank के जमा की मात्रा की वृद्धि की गतिशीलता का पता लगाएं और 2010 के लिए जमा की मात्रा का पूर्वानुमान लगाएं। ग्राफ चित्र 11 में दिखाया गया है।

चावल। 11. 2006-2009 की अवधि के लिए रूस के Sberbank के व्यक्तियों की जमा राशि में वृद्धि की गतिशीलता।

ट्रेंड लाइन समीकरण y = 525.95x + 1029.3 का उपयोग करके, हम 2010 के लिए घरेलू जमा की मात्रा के अनुमानित मूल्य की गणना करते हैं:

y \u003d 525.95 * 5 + 1029.3 \u003d 3659.05 (अरब रूबल)

इसी तरह, हम कानूनी संस्थाओं से रूस के सर्बैंक द्वारा आकर्षित किए गए धन की राशि का अनुमान लगाते हैं। ग्राफ चित्र 12 में दिखाया गया है।

चावल। 12. 2006-2009 की अवधि के लिए रूस के OJSC Sberbank की कानूनी संस्थाओं के आकर्षित धन की मात्रा में वृद्धि की गतिशीलता।

ट्रेंड लाइन समीकरण y = 404.65x +169 का उपयोग करके, हम 2010 के लिए घरेलू जमा की मात्रा के अनुमानित मूल्य की गणना करते हैं:

वाई \u003d 404.65 * 5 +169 \u003d 2192.25 (अरब रूबल)

इस प्रकार, यदि 2010 में रूस का OJSC Sberbank संगठनों और व्यक्तियों से आकर्षित धन की वृद्धि दर को बनाए रखता है, तो वे इसकी वित्तीय स्थिरता और अपने दायित्वों को पूरा करने की क्षमता के गारंटर बन जाएंगे।

जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, 2008 में रूस के सर्बैंक के अनिवार्य तरलता अनुपात के मूल्यों में 2007 की तुलना में काफी कमी आई है। आइए हम तत्काल तरलता अनुपात H2, मांग देनदारियों की मात्रा, धन की मात्रा, संपत्ति की कुल मात्रा और रूस OJSC के Sberbank की पूंजी के संकेतकों के बीच संबंधों का सहसंबंध विश्लेषण करें। परिणाम तालिका (तालिका 5) के रूप में प्रस्तुत किया गया है।

तालिका 6

सहसंबंध विश्लेषण के परिणाम।

तालिका 6 जारी है

सहसंबंध विश्लेषण से पता चला है कि एच 2 अनुपात के मूल्यों की गतिशीलता के बीच निकटतम लिंक मांग देनदारियों की गतिशीलता और धन की मात्रा के साथ देखे जाते हैं। सहसंबंध गुणांक क्रमशः -0.82 और -0.77 हैं। ऋण चिह्न इंगित करता है कि संबंध उलटा है।

हम एक प्रतिगमन विश्लेषण करेंगे और मांग पर देनदारियों की मात्रा और धन की मात्रा पर H2 अनुपात के मूल्य की निर्भरता के दो-कारक मॉडल का निर्माण करेंगे। प्रतिगमन विश्लेषण के परिणाम परिशिष्ट एच में प्रस्तुत किए गए हैं।

दो-कारक प्रतिगमन मॉडल इस तरह दिखेगा:

वाई \u003d -0.2 * x 1 + 0.001 * x 2 + 58.66;

जहाँ y H2 मानक का मान है;

x 1 - मांग पर देनदारियों की मात्रा;

x 2 - नकद राशि।

मॉडल का बहु सहसंबंध गुणांक 0.79 है; औसत सापेक्ष सन्निकटन त्रुटि 5.36% थी। ये संकेतक मॉडल की उच्च गुणवत्ता का संकेत देते हैं।

एक ट्रेंड लाइन के निर्माण का उपयोग करते हुए, हम पैरामीटर x 1 और x 2 के अनुमानित मूल्यों की गणना करते हैं। मांग देनदारियों की मात्रा में परिवर्तन की गतिशीलता चित्र 13 में दिखाई गई है:

चावल। 13. 2005-2009 में रूस के OJSC Sberbank की मांग देनदारियों की वृद्धि की गतिशीलता

ट्रेंड लाइन समीकरण y = 177.4x 2 - 643.52x + 741.95 का उपयोग करके, हम 2010 के लिए मांग देनदारियों के पूर्वानुमान मूल्य की गणना करते हैं:

y \u003d 177.4 * 25 - 643.52 * 5 + 741.95 \u003d 1,959.5 (अरब रूबल)

नकदी की मात्रा में परिवर्तन की गतिशीलता चित्र 14 में दिखाई गई है:

चावल। 14. 2005-2009 में रूस के सर्बैंक के धन की मात्रा में वृद्धि की गतिशीलता

ट्रेंड लाइन समीकरण y = 33552x 2 - 115846x + 147252 का उपयोग करके, हम 2010 के लिए मांग देनदारियों के पूर्वानुमान मूल्य की गणना करते हैं:

y = 33552*25 - 115846*5 + 147252 = 406,822 (अरब रूबल)

परिणामी मूल्यों को दो-कारक मॉडल में प्रतिस्थापित करते हुए, हम 2010 के लिए तत्काल तरलता संकेतक H2 के पूर्वानुमान मूल्य की गणना करते हैं:

y = -0.2*1959.5 + 0.001*406822 + 58.66 = 73.58

गणनाओं के परिणामस्वरूप, हम पाते हैं कि, नकदी की मात्रा और मांग देनदारियों की मात्रा की वर्तमान वृद्धि दर को बनाए रखते हुए, 2010 तक तत्काल तरलता अनुपात H2 का मूल्य 73.58% तक पहुंच सकता है, अर्थात। 2009 के स्तर की तुलना में 1.65 गुना की वृद्धि।

इस प्रकार, रूस के सर्बैंक की वित्तीय स्थिरता को बनाए रखने के लिए, व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं से आकर्षित धन की मात्रा में वृद्धि जारी रखना और अनिवार्य तरलता अनुपात के संकेतकों में कमी की अनुमति नहीं देना आवश्यक है।

निष्कर्ष

एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता गति में संतुलन की गुणात्मक स्थिति है, जिसमें विश्वसनीयता, स्थिरता और ग्राहकों के विश्वास की उपलब्धि और मजबूती का एहसास होता है। एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन बैंक द्वारा व्यक्तियों से जमा को आकर्षित करने और जमा बीमा प्रणाली में बैंक की भागीदारी के लिए संचालन करने के लिए पर्याप्त के रूप में पहचानने के लिए किया जाता है।

एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए कार्यप्रणाली को रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा विकसित किया गया था और 16 जनवरी 2004 को सेंट्रल बैंक नंबर 1379-यू के निर्देश में प्रस्तुत किया गया था। कार्यप्रणाली में चार समूहों का मूल्यांकन शामिल है। संकेतक: परिसंपत्ति गुणवत्ता, पूंजी गुणवत्ता, परिचालन का लाभप्रदता स्तर, बैंक परिसंपत्तियों की तरलता की डिग्री।

बैंक के वित्तीय प्रदर्शन का आकलन करने के लिए जानकारी के स्रोत बैंक के लेखा दस्तावेज (बैलेंस शीट, लाभ और हानि विवरण, पूंजी प्रवाह विवरण, आदि), अतिरिक्त-लेखा स्रोत (बैंक की गतिविधियों के निरीक्षण के कार्य, रिपोर्ट, आधिकारिक हैं) , बैंक कर्मचारियों के व्याख्यात्मक नोट), बाजार बैंक प्रदर्शन संकेतक।

रूस OJSC के Sberbank के वित्तीय प्रदर्शन के अध्ययन के परिणामस्वरूप, निष्कर्ष निकाला गया कि बैंक की वित्तीय स्थिरता को संतोषजनक माना जा सकता है। विश्लेषण के दौरान, बैंक के तरलता संकेतकों में कमी का पता चला था और 2010 के लिए तत्काल तरलता संकेतक के लिए एक पूर्वानुमान बनाया गया था, जिसके अनुसार, यदि रूस के Sberbank OJSC की मुद्रा आपूर्ति की वृद्धि दर को बनाए रखा जाता है, तो इसका N2 अनुपात होगा 1.65 गुना वृद्धि। वित्तीय स्थिरता को मजबूत करने के उपायों के रूप में, बैंक को कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों से आकर्षित धन की मात्रा में वृद्धि जारी रखने की भी सिफारिश की जाती है।

प्रयुक्त स्रोतों की सूची

1. संघीय कानून "बैंकों और बैंकिंग गतिविधियों पर" दिनांक 2 दिसंबर, 1990 नंबर 395-1 (30 दिसंबर, 1990 को संशोधित) / सूचना और कानूनी प्रणाली सलाहकार प्लस।

2. संघीय कानून "रूसी संघ के बैंकों में व्यक्तियों की जमा राशि के बीमा पर" दिनांक 23 दिसंबर, 2003 नंबर 177 - FZ / सूचना और कानूनी प्रणाली सलाहकार प्लस।

3. सेंट्रल बैंक का 16 जनवरी 2004 का अध्यादेश "जमा बीमा प्रणाली में भागीदारी के लिए इसे पर्याप्त रूप से पहचानने के लिए बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने पर" संख्या 1379 - यू / सूचना और कानूनी प्रणाली सलाहकार प्लस।

4. बेलोग्लाज़ोवा जी.एन., क्रोलेवेट्सकाया एल.पी. बैंकिंग / जी.एन. बेलोग्लाज़ोवा, एल.पी. क्रोलेवेट्सकाया - सेंट पीटर्सबर्ग: पीटर, 2008. - 400 पी।

5. लवृशिन ओ.आई. पैसा, क्रेडिट, बैंक / ओ.आई. लव्रुशिन। - एम .: नोरस, 2006। - 341 पी।

6. चेरकासोव वी.ई. प्लॉटित्स्याना पी.ए. बैंकिंग संचालन: सामग्री, विश्लेषण, गणना / वी.ई. चेरकासोव पी.ए. प्लॉटिट्सिन - एम .: नोरस, 2003. - 208 पी।

7. एवस्ट्रैटेंको एन.एन. विश्व अनुभव के संदर्भ में जमा बीमा की रूसी प्रणाली / एन.एन. एव्स्ट्रैटेंको // पैसा और क्रेडिट। - 2007. - नंबर 3। - साथ। 49-55.

8. मलेंको आई.एस. वाणिज्यिक बैंकों की वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने के पहलुओं पर / आई.एस. मालेंको // वित्तीय अकादमी के बुलेटिन। - 2008. - नंबर 1। - साथ। 181-187.

9. मेलनिकोव ए.जी. रूसी जमा बीमा प्रणाली: मध्यम अवधि के लिए विकास पथ /ए.जी. मेलनिकोव // पैसा और क्रेडिट। - 2007. - नंबर 3. - पी। 26-34.

10. पनोव डी.वी. बैंकों की वित्तीय स्थिरता: एक पद्धतिगत दृष्टिकोण / डी.वी. पनोव // वित्तीय अकादमी के बुलेटिन। - 2008. - नंबर 3। - साथ। 180-200।

11. सफ्रोनोव वी.ए. बैंकिंग क्षेत्र की वित्तीय स्थिरता के लिए एक निगरानी प्रणाली के बैंक ऑफ रूस द्वारा गठन / वी.ए. सफ्रोनोव // पैसा और क्रेडिट। - 2006. - नंबर 6। - साथ। 8-17.

12. सेलेवानोवा टी.एस. जनवरी 2009 में रूस का बैंकिंग क्षेत्र / टी.एस. सेलेवानोवा // बैंकिंग। - 2009. - नंबर 4। - सी। 54-67.

13. लोकशिना यू।, डिमेंटिएवा एस।, पशुतिंस्काया ई। बैंक तनाव से बच गए / यू। लोकशिना, एस। डिमेंटिएवा, ई। पशुतिंस्काया //[इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]। - एक्सेस मोड: www.kommersant.ru, मुफ़्त। - ज़गल। स्क्रीन से।

14. पोनोमेरेवा वी.ए. बैंकों द्वारा अर्थव्यवस्था के वास्तविक क्षेत्र को उधार देने पर वित्तीय संकट का प्रभाव / वी.ए. पोनोमारेव // [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]। - एक्सेस मोड: http://koet.syktsu.ru/vestnik, मुफ़्त। - ज़गल। स्क्रीन से।

15. Tyutyunnik A. संकट के बाद रूसी बैंकिंग प्रणाली / A. Tyunik // [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]। - एक्सेस मोड: http//www.bo.bdc.ru, मुफ़्त - शीर्षक। स्क्रीन से।

17. 2008 में बैंकिंग क्षेत्र के विकास पर रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की रिपोर्ट / [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]। - एक्सेस मोड: http//www.cbr.ru, मुफ़्त। - ज़गल। स्क्रीन से।

18. 2007 में बैंकिंग क्षेत्र के विकास पर रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की रिपोर्ट / [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]। - एक्सेस मोड: http//www.cbr.ru, मुफ़्त। - ज़गल। स्क्रीन से।

19. जमा बीमा एजेंसी की आधिकारिक वेबसाइट / [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]। - एक्सेस मोड: http//www.asv.org.ru, मुफ़्त। - ज़गल। स्क्रीन से।

20. रूसी संघ के Sberbank की आधिकारिक वेबसाइट / [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]। - एक्सेस मोड: http//www.sbrf.ru, मुफ़्त। - ज़गल। स्क्रीन से।

मानदंड तथा विधि के लिये का मूल्यांकन वित्तीय स्थिरता का व्यावसायिक बैंकों

तात्याना शेल्कुनोवा

आर्थिक विज्ञान के उम्मीदवार, एसोसिएट प्रोफेसर, उत्तरी कोकेशियान खनन और धातुकर्म संस्थान (राज्य प्रौद्योगिकी विश्वविद्यालय),

रूस,व्लादिकाव्काज़

ज़रीना टिबिलोवा

अर्थशास्त्र के छात्र, उत्तर कोकेशियान खनन और धातुकर्म संस्थान (राज्य तकनीकी विश्वविद्यालय),

रूस,उत्तर ओसेशिया-अलानिया गणराज्य,व्लादिकाव्काज़

टिप्पणी

लेख वाणिज्यिक बैंकों की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के सबसे लोकप्रिय तरीकों पर चर्चा करता है ताकि उनके मुख्य फायदे और नुकसान की पहचान की जा सके। बेसल मानकों के लिए रूसी बैंकिंग क्षेत्र के संक्रमण पर विशेष ध्यान दिया जाता है। एक उदाहरण के रूप में, PJSC "Sberbank" की गतिविधियों का विश्लेषण किया जाता है।

सार

लेख वाणिज्यिक बैंकों की वित्तीय स्थिरता का मूल्यांकन करने के लिए उनके मुख्य फायदे और नुकसान की पहचान करने के लिए सबसे लोकप्रिय तरीकों का वर्णन करता है। बेसल मानकों के लिए रूसी बैंकिंग क्षेत्र के संक्रमण पर विशेष ध्यान दिया जाता है। PJSC "Sberbank" की गतिविधि का एक उदाहरण के रूप में विश्लेषण किया गया है।

कीवर्ड:व्यावसायिक बैंक; वित्तीय स्थिरता; क्रोमोनोव की तकनीक; ऊंट; रूस के बैंक की कार्यप्रणाली; बेसल।

खोजशब्द:व्यावसायिक बैंक; वित्तीय स्थिरता; क्रोमोनोव की विधि; ऊंट; रूस के बैंक की तकनीक; बेसल।

विभिन्न लेखक अलग-अलग तरीकों से एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता की अवधारणा की व्याख्या करते हैं। एक समूह एक वाणिज्यिक बैंक द्वारा साख, तरलता, साथ ही बचत के ऋण में परिवर्तन के लिए आवश्यकताओं की पूर्ति के माध्यम से वित्तीय स्थिरता पर विचार करता है। दूसरे समूह का तर्क है कि प्रतिकूल घटनाओं की स्थिति में बैंक की वित्तीय स्थिरता पिछले कामकाज के मापदंडों को बहाल करने की क्षमता है। तीसरा समूह अशांत वातावरण में शेयरधारकों और जमाकर्ताओं के हितों की रक्षा करने की उनकी क्षमता के माध्यम से बैंकों की वित्तीय स्थिरता को परिभाषित करता है। उसी समय, "वित्तीय स्थिरता" की अवधारणा बैंकिंग प्रणाली की स्थिरता की तुलना में व्यापक है, क्योंकि वाणिज्यिक बैंक वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने में मुख्य योगदान देते हैं।

सामान्य तौर पर, हम यह निष्कर्ष निकाल सकते हैं कि एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता, सबसे पहले, लंबी अवधि में अपनी वित्तीय स्थिति की स्थिरता है, अर्थात् वित्तीय संसाधनों की स्थिति जिसमें एक वाणिज्यिक बैंक सक्षम है, के कुशल उपयोग के माध्यम से धन, अपनी आर्थिक गतिविधियों को चलाने की एक सतत प्रक्रिया सुनिश्चित करने के लिए।

बैंक की वित्तीय स्थिरता के मुख्य मानदंड हैं:

• बैंक की अपनी पूंजी का विश्लेषण;
• तरलता विश्लेषण;
• ऋण पोर्टफोलियो और संबंधित भंडार का विश्लेषण;
• लाभप्रदता विश्लेषण;
• बैंकिंग जोखिमों का विश्लेषण;
• बैंक में प्रबंधन और प्रबंधन संरचना के स्तर का विश्लेषण;
• बैंक के अनिवार्य आर्थिक मानकों के कार्यान्वयन का विश्लेषण;
• चल रहे बैंकिंग कार्यों और उनकी सुरक्षा के तकनीकी समर्थन का विश्लेषण;
• श्रम संसाधनों, आदि के उपयोग का विश्लेषण।

उपरोक्त संकेतकों का आकलन करने के लिए, आमतौर पर कई गुणांक का उपयोग किया जाता है, और वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए उनमें से सबसे महत्वपूर्ण को चुनने का कार्य विशेष रूप से प्रासंगिक हो जाता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि अपने विशाल अनुभव के साथ विश्व अभ्यास ने भी गुणांक का एक भी सेट विकसित नहीं किया है और न केवल एक विशेष बैंक, बल्कि संपूर्ण बैंकिंग प्रणाली की स्थिरता का आकलन करने के लिए एक मानकीकृत पद्धति का निर्माण नहीं किया है। इस स्थिति के लिए कई स्पष्टीकरण हैं:

• वाणिज्यिक बैंकों की गतिविधियों के बारे में वर्गीकृत जानकारी की एक विशाल श्रृंखला, जिसका मूल्यांकन के विषयों को विश्लेषण करने की आवश्यकता होती है;
• राष्ट्रीय अर्थव्यवस्थाओं की बारीकियां, जिन्हें एक वाणिज्यिक बैंक की स्थिरता का आकलन करने के लिए एक एकीकृत पद्धति विकसित करने की प्रक्रिया में ध्यान में रखा जाना चाहिए।

वर्तमान में, एक वाणिज्यिक बैंक की स्थिरता के आकलन में कई घरेलू और विदेशी तरीकों का उपयोग शामिल है। सबसे लोकप्रिय हैं: रूस के बैंक की कार्यप्रणाली; वी.एस. विश्लेषणात्मक गुणांक द्वारा बैंकों की वित्तीय स्थिति की दूरस्थ निगरानी के आधार पर क्रोमोनोव; CAMELS पद्धति, जिसे 1978 में फेडरल रिजर्व सिस्टम, मुद्रा नियंत्रक और यूएस फेडरल डिपॉजिट इंश्योरेंस कॉरपोरेशन की भागीदारी के साथ विकसित किया गया था।

बैंक ऑफ रूस की कार्यप्रणाली बैंकों की आधिकारिक रिपोर्टिंग और स्थापित अनिवार्य प्रदर्शन मानकों पर आधारित है (3 दिसंबर 2012 को बैंक ऑफ रूस का निर्देश संख्या 139-I (30 नवंबर, 2015 को संशोधित) "बैंकों पर" 'अनिवार्य अनुपात")। इसका उपयोग विश्लेषित बैंक की वित्तीय स्थिरता और उसकी गतिविधियों के विकास के रुझान को निर्धारित करने के लिए किया जाता है।

बैंकों की रेटिंग वी.एस. क्रोमोनोवा संकेतकों के एक निश्चित सेट का उपयोग करता है, जिसके आधार पर विश्वसनीयता सूचकांक एन की गणना की जाती है, जिसकी दहलीज मूल्य 50 के बराबर है। यह सूचकांक जितना अधिक होगा, बैंक उतना ही स्थिर होगा।

CAMELS रेटिंग वित्तीय संस्थानों की स्थिति का आकलन करने के लिए एक प्रणाली है, जो पर्यवेक्षी अधिकारियों द्वारा प्राप्त आंकड़ों के आधार पर बैंक को जारी एक व्यापक मूल्यांकन है। CAMELS संक्षिप्त नाम विश्लेषण किए गए घटकों के प्रारंभिक अक्षरों के संयोजन पर आधारित है, जिनके नाम वास्तव में रूसी बैंकिंग पर्यवेक्षकों द्वारा उपयोग किए जाने वाले समान हैं:

• सी - पूंजी पर्याप्तता;
• ए - संपत्ति की गुणवत्ता;
• एम नियंत्रण की गुणवत्ता है;
• ई - लाभप्रदता (लाभप्रदता);
• एल - तरलता;
• एस जोखिम संवेदनशीलता है।

प्रत्येक संकेतक का मूल्यांकन 1 से 5 के पैमाने पर किया जाता है, जहां 1 "पूरी तरह से स्वस्थ" का संकेत है (कई संकेतकों में केवल मामूली विचलन हो सकता है), बैंक के बाहरी आर्थिक और वित्तीय झटके के लिए प्रतिरोधी, और 5 इंगित करता है निकट भविष्य में दिवालिया होने की मौजूदा संभावना।

इन विधियों के एक दृश्य अनुप्रयोग के रूप में, Sberbank PJSC की गतिविधियों का विश्लेषण किया गया था।

क्रोमोनोव पद्धति का उपयोग करके बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए, बुनियादी विश्लेषणात्मक गुणांक (तालिका 1) की गणना करना आवश्यक है।

तालिका एक।

क्रोमोनोव पद्धति के आधार पर Sberbank की वित्तीय स्थिरता के मुख्य संकेतक

अनुक्रमणिका	संकेतक मूल्य			आदर्श
				50 या अधिक

उपरोक्त आंकड़ों से, हम यह निष्कर्ष निकाल सकते हैं कि बैंक की गतिविधियां क्रॉमोनोव पद्धति की वित्तीय स्थिरता के मानदंडों को पूरा नहीं करती हैं। अध्ययन किए गए संकेतकों में से कोई भी स्थापित सामान्य मूल्य तक नहीं पहुंचा। सामान्य विश्वसनीयता गुणांक (K1), जो दर्शाता है कि इक्विटी द्वारा जोखिम भरा निवेश कैसे सुरक्षित है, और एक क्रेडिट संस्थान की वित्तीय स्थिरता के दृष्टिकोण से सबसे महत्वपूर्ण माना जाता है, मानक से काफी नीचे निकला। ऐसी ही स्थिति तत्काल तरलता अनुपात (K2) के साथ उत्पन्न हुई, जो दर्शाती है कि क्या बैंक ग्राहकों के धन का उपयोग अपने स्वयं के क्रेडिट संसाधनों के रूप में करता है; क्रॉस-गुणांक (K3), जो उधार ली गई धनराशि का उपयोग करते समय जोखिम की डिग्री को दर्शाता है; सामान्य चलनिधि अनुपात (K4); पूंजी संरक्षण अनुपात (K5), जो दर्शाता है कि बैंक मुद्रास्फीति को कितना ध्यान में रखता है और उसकी संपत्ति का कितना हिस्सा अचल संपत्ति, क़ीमती सामान और उपकरणों में रखा गया है; और मुनाफे के स्टॉक पूंजीकरण (के 6) का गुणांक, जो मुनाफे के माध्यम से इक्विटी बढ़ाने की क्षमता को दर्शाता है, न कि शेयरों के अतिरिक्त जारी करने के लिए।

हालांकि, अगर हम अंतिम रेटिंग संख्या (एन) लेते हैं, तो बैंक को इष्टतम से अधिक, यानी विश्वसनीय माना जाएगा। यहाँ विचाराधीन विधि का मुख्य अंतर्विरोध निहित है। यह विभिन्न प्रकृति (अक्सर, अतुलनीय मूल्यों) के कई संकेतकों का उपयोग करता है, इसलिए अंतिम रेटिंग सूत्र में उनका सरल जोड़ अस्वीकार्य है, क्योंकि इससे बैंक की स्थिति का विकृत दृष्टिकोण होता है। गुणांक भार के लिए कोई तार्किक रूप से उचित और सही प्रक्रिया नहीं है। साथ ही, तकनीक समय में केवल एक विशिष्ट बिंदु पर बैंक की स्थिति पर विचार करती है और गतिशीलता में मुख्य वित्तीय संकेतकों में परिवर्तन की प्रकृति को ध्यान में नहीं रखती है। इस तकनीक का सार एक आदर्श बैंकिंग संस्थान का निर्माण करना है जो होगा किसी भी समय अपने दायित्वों को चुकाने में सक्षम। इसलिए ऐसे बैंक के क्लाइंट को कोई जोखिम नहीं उठाना पड़ेगा। हालांकि, वास्तव में, ऐसा नहीं हो सकता है, क्योंकि इस मामले में, बैंक को ही भारी नुकसान होगा और नुकसान पर काम करना होगा। इसके अलावा, यह मत भूलो कि परंपरागत रूप से बैंकिंग गतिविधि बड़ी मात्रा में अतिरिक्त धन को आकर्षित करने के सिद्धांत पर आधारित है। रूस में, आकर्षित धन का हिस्सा, एक नियम के रूप में, 70 से 90% तक होता है, जो कि क्रोमोनोव पद्धति के अनुसार, मानकों को पूरा नहीं करता है।

तालिका 2।

कार्यप्रणाली के आधार पर Sberbank की वित्तीय स्थिरता के मुख्य संकेतकऊंट

अनुक्रमणिका
पूंजी पर्याप्तता
संपत्ति की गुणवत्ता
आय परिसंपत्ति स्तर
जोखिम सुरक्षा अनुपात
उच्च जोखिम वाली संपत्तियों का स्तर
संदिग्ध ऋण स्तर
गैर-अर्जित आस्तियों में प्राप्य खातों का स्तर
व्यावसायिक गतिविधि
सामान्य ऋण गतिविधि
निवेश गतिविधि
उधार ली गई निधियों का उपयोग अनुपात
पुनर्वित्त अनुपात
वित्तीय स्थिरता
प्लेसमेंट अनुपात
वित्तपोषण के बाहरी स्रोतों के लिए बैंक पहुंच अनुपात
वित्तपोषण के बाहरी स्रोतों के लिए बैंक पहुंच अनुपात (टर्नओवर के साथ)
क्षमता अनुपात
लिक्विडिटी

पूंजी पर्याप्तता अनुपात K1 सभी देनदारियों की संरचना में स्वयं के धन का हिस्सा निर्धारित करता है। इसका अनुशंसित मूल्य 15% - 20% है। K2 गुणांक दिखाता है कि बैंक अपने ग्राहकों के फंड की सुरक्षा सुनिश्चित करते हुए अधिकतम कितना नुकसान उठा सकता है। ऐसा माना जाता है कि बैंक की पूंजी को अपने दायित्वों को 25-30% तक कवर करना चाहिए। आदर्श से विचलन - 11.91%। KZ अनुपात नुकसान के जोखिम को वहन करने वाली संपत्ति के लिए बैंक के अपने फंड का अनुपात है। संसाधनों की नियुक्ति पर बैंक के जोखिम को अपने स्वयं के धन के 25-30% द्वारा कवर किया जाना चाहिए। आदर्श से विचलन - 11.22%। गुणांक K4 अपने संस्थापकों पर एक वाणिज्यिक बैंक की निर्भरता को दर्शाता है। बैंक के विकास में निवेश की गई राशि संस्थापकों के योगदान से कम से कम दोगुनी होनी चाहिए। अनुशंसित मूल्य 15-50% है। आदर्श से विचलन - 2.88%। गुणांक K5 इंगित करता है कि बैंक द्वारा आकर्षित नागरिकों का धन पूरी तरह से उसकी पूंजी द्वारा प्रदान किया जाना चाहिए। न्यूनतम मूल्य 100% है। आदर्श से विचलन - 22.04. कोई भी पूंजी पर्याप्तता अनुपात CAMELS पद्धति द्वारा अपनाए गए मानकों को पूरा नहीं करता है। यह अंतरराष्ट्रीय आवश्यकताओं से बैंक ऑफ रूस के मानक मानकों के विचलन से भी स्पष्ट है।

Sberbank PJSC के सभी परिसंपत्ति गुणवत्ता संकेतक अपनी गतिविधि के पिछले सभी तीन वर्षों के लिए CAMELS कार्यप्रणाली के मानकों का अनुपालन करते हैं, बिना थ्रेशोल्ड मानों को पार किए और महत्वपूर्ण स्तरों तक नहीं पहुंचे।

समग्र रूप से Sberbank की व्यावसायिक गतिविधि के संकेतक भी सकारात्मक रूप से चित्रित किए गए हैं।

वित्तीय स्थिरता के क्षेत्र में, बैंक के पास वित्तपोषण के बाहरी स्रोतों तक पहुंच के गुणांक में विचलन है (2.41%, अनुशंसित 20–40% के साथ), जो कि कार्यप्रणाली के अनुसार, बैंक में विश्वास की कमी को इंगित करता है। . हालांकि, अगर हम देश के अन्य बैंकों के लिए इस सूचक के मूल्य पर विचार करते हैं, तो एक समान स्थिति देखी जाती है, इसलिए, यह प्रवृत्ति रूस की संपूर्ण बैंकिंग प्रणाली में निहित है।

तरलता के क्षेत्र में, Sberbank L3 संकेतक में मामूली विचलन दिखाता है, जो बैलेंस शीट संरचना (अनुशंसित 12-15%) के साथ-साथ L4 गुणांक में अत्यधिक तरल संपत्ति के आवश्यक स्तर की विशेषता है। , जो एक साथ अपने सभी दायित्वों को चुकाने की बैंक की क्षमता का आकलन करता है। इस अनुपात का अनुशंसित मूल्य 15-20% है, यानी जुटाए गए धन का कम से कम 15% अत्यधिक तरल संपत्ति द्वारा कवर किया जाना चाहिए। Sberbank में, यह 3.84% (8.16%) कम है।

इस प्रकार, CAMELS पद्धति के आधार पर Sberbank PJSC की गतिविधियों के विश्लेषण से, यह इस प्रकार है कि बैंक में इसकी राजधानी के क्षेत्र में मुख्य विचलन निहित हैं। यह मुनाफे में कमी और भंडार की वृद्धि के कारण है, जिसके कारण बैंक की पूंजी की वृद्धि में मंदी आई, जिसने देश की पूरी बैंकिंग प्रणाली को भी प्रभावित किया। इसका सबूत बैंकों के पूंजी पर्याप्तता अनुपात में कमी है।

CAMELS प्रणाली का मुख्य लाभ यह है कि यह बैंकों के मूल्यांकन के लिए एक मानकीकृत पद्धति है, प्रत्येक संकेतक के लिए रेटिंग उन्हें सुधारने के लिए कार्रवाई के क्षेत्रों को इंगित करती है, एक व्यापक मूल्यांकन आवश्यक हस्तक्षेप की डिग्री को व्यक्त करता है जिसे नियामक द्वारा बैंक के संबंध में लिया जाना चाहिए। अधिकारियों।

CAMELS के नुकसान में यह तथ्य शामिल है कि कार्यप्रणाली में उपयोग किए जाने वाले प्रबंधन की गुणवत्ता का मूल्यांकन व्यक्तिपरक है और बैंक की विफलता की संभावना की भविष्यवाणी नहीं करता है।

क्रोमोनोव पद्धति और कैमल्स प्रणाली के सरल और व्यावहारिक अनुप्रयोग के बावजूद, छोटे बैंकों के लिए उनका परीक्षण कठिन है। एकीकृत संकेतकों की गणना में उपयोग किए जाने वाले गुणांक इन बैंकों के निष्क्रिय और सक्रिय संचालन के पोर्टफोलियो के कम विविधीकरण के लिए प्रदान नहीं करते हैं।

टेबल तीन

Sberbank PJSC के लिए अनिवार्य प्रदर्शन मानकों का मान,%

मानक				अनुमेय संकेतक मूल्य

तालिका 3 से यह निम्नानुसार है कि PJSC "Sberbank" निर्देश द्वारा स्थापित बैंक ऑफ रूस के सभी मानकों का अनुपालन करता है। साथ ही, यह स्पष्ट है कि एच.1 का मूल्य 2013 से घट रहा है, जो रूस के पूरे बैंकिंग क्षेत्र में मनाया जाता है, जिसके संबंध में, इस सूचक का अनुमेय मूल्य कम हो गया था। इसके विपरीत चलनिधि अनुपात (तात्कालिक और वर्तमान) के मान बढ़ रहे हैं। दीर्घकालिक तरलता प्रबंधन के क्षेत्र में बैंक की सतर्क नीति भी ध्यान देने योग्य है। संकेतक H.4 2013 में 102.5% से घटकर 2015 में 65.4% हो गया। अन्य कानूनी संस्थाओं में हिस्सेदारी और शेयरों के अधिग्रहण में Sberbank का निवेश 2013 में 0.93% से बढ़कर 2015 में 10.53% हो गया, हालांकि, इन कार्यों का नकारात्मक प्रभाव पड़ा बैंक के लाभ में वृद्धि।

इस प्रकार, Sberbank PJSC के उदाहरण का उपयोग करके वित्तीय स्थिरता का आकलन करने और उनका विश्लेषण करने के लिए विभिन्न तरीकों को लागू करने के बाद, हम कह सकते हैं कि सबसे प्रभावी तरीका बैंक ऑफ रूस की विधि है, क्योंकि यह बैंक के प्रदर्शन संकेतकों की पूरी मात्रा को कवर करता है और इसमें लेता है देश में वर्तमान आर्थिक स्थिति को ध्यान में रखते हुए, यदि आवश्यक हो, तो कुछ संकेतकों के स्वीकार्य मूल्यों को बदलना। सेंट्रल बैंक की कार्यप्रणाली का एक अन्य लाभ अंतरराष्ट्रीय बैंकिंग मानकों पर ध्यान केंद्रित करना और घरेलू बैंकिंग क्षेत्र में उनका क्रमिक परिचय है। एक उदाहरण बेसल मानकों को अपनाना है। यदि हम बेसल III के अनुसार बैंकों की पूंजी की गुणवत्ता पर विचार करते हैं, तो हम देख सकते हैं कि पहली (बैंक की वर्तमान गतिविधियों के दौरान घाटे को कवर करने में सक्षम पूंजी) और दूसरी (नुकसान को कवर करने में सक्षम पूंजी) की पूंजी का मूल्य कितना है बैंक परिसमापन की स्थिति में) में वृद्धि हुई है। इसके अलावा, पूंजी पर्याप्तता के क्षेत्र में बेसल III का एक नवाचार पूंजी बफर का निर्माण है:

• संरक्षण बफर;
• काउंटरसाइक्लिक बफर।

वे पूंजी पर्याप्तता आवश्यकताओं के लिए एक प्रकार का अधिभार हैं। संरक्षण बफर को अर्थव्यवस्था में मंदी की अवधि के दौरान नुकसान को कवर करने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जबकि प्रतिचक्रीय एक का उद्देश्य आर्थिक उछाल के दौरान उधार को सीमित करना है। दोनों बफर टियर 1 इक्विटी कैपिटल इंस्ट्रूमेंट्स से बने हैं, जो कि सबसे विश्वसनीय और आसानी से परिवर्तनीय हैं। प्रतिचक्रीय बफर बेसल समिति का एक नवाचार है। विश्व अर्थव्यवस्था और इसकी स्थिरता अत्यंत आर्थिक चक्रों के अधीन हैं। जैसा कि पिछले संकट ने दिखाया, अर्थव्यवस्था में निवेश की तत्काल आवश्यकता की अवधि में, बैंकों ने उधार देना कम कर दिया। प्रतिचक्रीय बफर इस समस्या को हल करेगा: यह बैंकों को आर्थिक सुधार की अवधि के दौरान अत्यधिक उधार गतिविधि से बचाएगा और आर्थिक संकट के दौरान इसे प्रोत्साहित करेगा। बैंकों को प्रणालीगत जोखिमों से बचाने के लिए संरक्षण बफर पेश किया जा रहा है। यह अनिवार्य रूप से प्रणालीगत समस्याओं के खिलाफ एक एयरबैग है, जो बैंकों को "संक्रमण जोखिमों" से भी बचाता है, अर्थात, जब एक देश की आर्थिक स्थिति दूसरे देश में वित्तीय कठिनाइयों या गिरावट (उदाहरण के लिए, क्रेडिट गतिविधि) का कारण बनती है। यह बफर 2016 से शुरू होकर चरणों में पेश किया गया है, और 2019 तक इसे 2.5% तक पहुंच जाना चाहिए। अपर्याप्त संरक्षण बफर वाले बैंक लाभांश और बोनस का भुगतान करने में सीमित होंगे। इस प्रकार, रूस में वाणिज्यिक बैंकों पर सेंट्रल बैंक द्वारा लगाई गई पूंजी पर्याप्तता की आवश्यकताएं बढ़ रही हैं।

बैंक ऑफ रूस कार्यप्रणाली का एकमात्र दोष इसकी निकटता, बोझिलता और बड़ी संख्या में मूल्यों का विश्लेषण करने की आवश्यकता है, हालांकि, बैंकिंग में, बैंक के कामकाज के सभी पहलुओं के विश्लेषण के अभाव में, प्राप्त डेटा विकृत हो जाएगा। , जो किसी भी संकेतक को समाप्त करने की संभावना को बाहर करता है। इसके अलावा, इस समस्या का समाधान विशेष सॉफ्टवेयर का निर्माण हो सकता है जो स्वतंत्र रूप से स्थापित मानकों और बैंकिंग गतिविधि के संकेतकों की गणना करता है।

ग्रंथ सूची:

1. कोंडराटोवा ओ.एस. नियामक पूंजी: बेसल II और बेसल III समझौतों का एक तुलनात्मक विश्लेषण // वित्त और क्रेडिट। - 2015. - नंबर 22. - पी। 13-17।
2. क्रेटोवा एन.ए. एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता के प्रबंधन के तरीके // बैंकिंग। - 2014. - नंबर 30. - पी। 33-43।
3. कुनित्स्ना एन.एन., अयबाज़ोवा एम.आई. वाणिज्यिक बैंकों के व्यापक रेटिंग मूल्यांकन के लिए कार्यप्रणाली // बैंकिंग। - 2014. - नंबर 26। - पी। 2-9।
4. ट्रोशिन वी.ए. एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने की समस्या // युवा वैज्ञानिक। - 2014. - नंबर 10. - पी। 263–266।
5. शेल्कुनोवा टी.जी., गाग्लोएवा के.ए. बैंकिंग प्रतियोगिता और प्रतिस्पर्धात्मकता: सार, अवधारणा, विशिष्टताएं // अर्थशास्त्र और प्रबंधन की समस्याएं और संभावनाएं। तृतीय अंतर्राष्ट्रीय वैज्ञानिक सम्मेलन की कार्यवाही। - 2014. - एस। 141-145।
6. शेल्कुनोवा टी.जी., गैसिएवा डी.के. रूस में क्रेडिट संस्थानों के तरलता प्रबंधन की निगरानी // आर्थिक विज्ञान के सामयिक मुद्दे। - 2014. - नंबर 38. - पी। 183-193।

साथ ही । बैंक की वित्तीय स्थिरता का अर्थ है बैंक की अपने तरीके से प्रतिक्रिया करने की निरंतर क्षमता और प्रतिस्पर्धी माहौल में सामान्य कामकाज के लिए पर्याप्त स्तर पर लाभप्रदता प्रदान करना।

बैंक की वित्तीय स्थिरता उसके कार्य की स्थिरता के अनुसार तीन मुख्य प्रकार की होती है:

1. सामान्य स्थिरता, जो स्थिर गतिविधि, गैर-भुगतान या अपने दायित्वों को पूरा करने में देरी, स्थिर लाभप्रदता की विशेषता है;
2. अस्थिर वित्तीय स्थिति, विलंबित भुगतानों की विशेषता, कुछ दायित्वों को समय पर पूरा करने में असमर्थता, कम लाभप्रदता, और इसी तरह;
3. संकट वित्तीय स्थिति, नियमित गैर-भुगतान, अतिदेय ऋणों की उपस्थिति, और इसी तरह की विशेषता।

एक वित्तीय संकट के कारण बैंक अपनी वर्तमान गतिविधियों को वित्तपोषित कर सकता है, भुगतान कर सकता है और अपने दायित्वों को पूरा कर सकता है, और अंततः - करने के लिए।

किसी बैंक की वित्तीय स्थिरता का मूल्यांकन उसके सभी (इच्छुक पक्ष) द्वारा किया जाता है: शेयरधारक, प्रबंधन, ग्राहक, प्रतिपक्ष बैंक, निवेश समुदाय, नियामक और राज्य। एक नियम के रूप में, ये प्रक्रियाएं संकेतकों के एक सेट का उपयोग करती हैं जिन्हें दो बड़े समूहों में विभाजित किया जा सकता है:

1. वित्तीय संकेतक;
2. व्यावसायिक विशेषताएं।

वित्तीय संकेतक

• संरचना और गुणवत्ता और;
• पूंजी पर्याप्तता;
• लाभप्रदता और प्रदर्शन।

वित्तीय अनुपात बैंक के सभी पूर्ण और चालू परिचालनों के वित्तीय प्रभाव को दर्शाता है। उनके पास एक मौद्रिक या अन्य मात्रात्मक अभिव्यक्ति है और डेटा या के आधार पर गणना की जाती है।

इस विश्लेषण के प्रयोजनों के लिए, परिसंपत्तियों को घटती तरलता के क्रम में क्रमबद्ध किया जाता है, और देनदारियों को - बढ़ती स्थिरता के क्रम में, और निम्नलिखित बड़े समुच्चय में जोड़ा जाता है:

1. संपत्ति मदों के लिए:
   • तरल संपत्ति (जो जल्दी और बिना महत्वपूर्ण नुकसान के बैंक के लिए परिवर्तित हो सकती है, यदि आवश्यक हो, नकद में या नकद हो);
   • टर्म एसेट्स (क्रेडिट पोर्टफोलियो और बाजार में कारोबार किए गए वित्तीय साधनों के पोर्टफोलियो);
   • अचल संपत्ति (खराब ऋण, निवेश और संपत्ति जो बैंक को नियमित नकद आय नहीं लाती है);
2. देयता मदों के लिए:
   • अस्थिर देनदारियां (बैंक के उधार संसाधन, जिन्हें ग्राहकों द्वारा किसी भी समय निकाला जा सकता है, जिसमें क्षण भी शामिल हैं);
   • स्थिर देनदारियां (उधार संसाधन जो बैंक एक निश्चित अवधि के लिए धारण कर सकता है, जिसमें ग्राहक लेनदेन खातों पर न्यूनतम शेष राशि शामिल है);
   • हमारी पूंजी।

व्यापार सुविधाएँनिम्नलिखित तत्वों को शामिल करें:

• बैंक की पूंजी की संरचना और इसकी एकाग्रता के स्तर से जुड़े जोखिम;
• बैंक प्रबंधन की गुणवत्ता;
• बाजार में बैंक की प्रतिस्पर्धी स्थिति;
• बैंक छवि;
• जार;
• बैंक की व्यावसायिक प्रतिष्ठा।

व्यावसायिक विशेषताएं बैंक की वित्तीय स्थिरता पर उसकी गतिविधि की ऐसी घटनाओं के प्रभाव को ध्यान में रखना संभव बनाती हैं, जिसके वित्तीय परिणामों का मौजूदा जानकारी के आधार पर आकलन करना मुश्किल है। हालांकि, इन घटनाओं का आम तौर पर बैंक के भविष्य के नकदी प्रवाह पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ सकता है। उदाहरण के लिए, शेयरधारकों के बीच संघर्ष की उपस्थिति से बैंक के पूंजी आधार में गिरावट आ सकती है, और इसके नवीन विचार इसे उन बाजारों तक पहुंच प्रदान करते हैं जो पहले इस क्रेडिट संस्थान के लिए दुर्गम थे।

बैंक की वित्तीय स्थिरता संपत्ति की गुणवत्ता, पूंजी पर्याप्तता और उसकी गतिविधियों की दक्षता के आकलन के आधार पर निर्धारित की जाती है। इसी समय, बैंक की वित्तीय स्थिरता का तात्पर्य स्थिर पूंजी, एक तरल संतुलन और पर्याप्त स्तर की सॉल्वेंसी की उपस्थिति से है।

बैंक की वित्तीय स्थिरता विनाशकारी उतार-चढ़ाव का सामना करने की क्षमता में निहित है, जबकि व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं से जमा करने के लिए धन आकर्षित करने, बैंक खाते खोलने और बनाए रखने के साथ-साथ अपनी ओर से और अपने स्वयं के खर्च पर उठाए गए धन को रखने के लिए संचालन करते हैं। भुगतान, तात्कालिकता और चुकौती की शर्तों पर।

अंततः, बैंक की वित्तीय स्थिरता बैंक की वित्तीय स्थिति की स्थिरता को निर्धारित करती है: इसके वित्त का संतुलन, परिसंपत्तियों की तरलता, गठित पूंजी की पर्याप्तता, पूंजी की पर्याप्तता आदि।

सामान्य तौर पर, किसी बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के तरीकों को निम्नानुसार वर्गीकृत किया जा सकता है:

1. सेंट्रल बैंक के तरीके (30 अप्रैल, 2008 नंबर 2005-यू के बैंक ऑफ रूस के निर्देश, 16 जनवरी 2004 नंबर 1379-यू के बैंक ऑफ रूस के निर्देश)

3. सांख्यिकीय मॉडल (FIMS, SAABA)

4. अनुपात विश्लेषण BAKIS

रूसी तरीकों को सशर्त रूप से सेंट्रल बैंक ऑफ रूस के तरीकों और रेटिंग एजेंसियों के तरीकों, लेखक के तरीकों में विभाजित किया जा सकता है।

16 जनवरी 2004 नंबर 1379-यू "वित्तीय स्थिरता का आकलन करने पर रूस के बैंक के निर्देश के आधार पर, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की आवश्यकताओं के अनुसार वाणिज्यिक बैंकों की वित्तीय स्थिरता का विश्लेषण करने के लिए कार्यप्रणाली पर विचार करें। जमा बीमा प्रणाली में भाग लेने के लिए इसे पर्याप्त के रूप में पहचानने के लिए एक बैंक का। वित्तीय स्थिरता का विश्लेषण रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की आवश्यकताओं के अनुसार किया जाता है और एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिरता या अस्थिरता के स्तर को निर्धारित करने के लिए गणना के लिए आवश्यक कई संकेतक बनाता है।

संकेतक 5 समूहों में विभाजित हैं:

पूंजी मूल्यांकन संकेतकों का समूह;

परिसंपत्ति मूल्यांकन के लिए संकेतकों का समूह;

बैंक प्रबंधन की गुणवत्ता, उसके संचालन और जोखिमों का आकलन करने के लिए संकेतकों का एक समूह;

लाभप्रदता का आकलन करने के लिए संकेतकों का समूह;

चलनिधि मूल्यांकन संकेतकों का समूह।

प्रत्येक समूह के हिस्से के रूप में, विशेष संकेतकों की गणना की जाती है, गणना के अंत में, प्रत्येक संकेतक के वजन और मानक मूल्यों के अनुपालन को ध्यान में रखते हुए, एक रेटिंग स्कोर संकलित किया जाता है। कुल मिलाकर, कार्यप्रणाली में नियामक दस्तावेज में प्रस्तुत सूत्रों के अनुसार 30 संकेतकों की गणना करना आवश्यक है। यहां आपको 5 सामान्यीकरण अनुमान भी जोड़ने होंगे।

इस तकनीक का मुख्य नुकसान यह है कि मूल्यांकन स्थिर है। इस पद्धति के ढांचे के भीतर, भविष्य कहनेवाला संकेतकों की कोई गणना नहीं है।

इसके अलावा, हमारी राय में, यदि प्रबंधन में सुधार के लिए वित्तीय स्थिरता का आकलन किया जाता है, अर्थात। आंतरिक उपयोगकर्ताओं के लिए, तो इस पद्धति में संकेतकों की एक स्पष्ट अतिरिक्तता होती है, जिससे बोझिल गणना होती है।

कोमर्सेंट एजेंसी की कार्यप्रणाली, जिसके भीतर निम्नलिखित संकेतकों के आधार पर बैंक का मूल्यांकन करने का प्रस्ताव है: संपत्ति का आकार, संपत्ति में ऋण का हिस्सा, पूंजी पर वापसी, लाभप्रदता और लाभप्रदता की गतिशीलता। रेटिंग में बैंक की अंतिम रैंकिंग की गणना समग्र मानदंड के परिणामों के आधार पर की जाती है। इस तकनीक का मुख्य लाभ यह है कि इसमें एक सरल गणना एल्गोरिथ्म और संकेतकों की व्याख्या है। इसके अलावा, इस तकनीक के कई नुकसान हैं, अर्थात्, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि तुलना मानदंड स्वतंत्र नहीं हो सकते हैं, क्योंकि सापेक्ष संकेतक निरपेक्ष के आधार पर बनते हैं, जो विश्लेषण में भी मौजूद होते हैं, इसलिए एडिटिविटी कास्ट का उपयोग इस तकनीक के परिणाम पर संदेह। इस पद्धति के ढांचे के भीतर, परिसंपत्ति गुणवत्ता, पूंजी पर्याप्तता और भंडार जैसे संकेतकों पर विचार नहीं किया जाता है।

वित्तीय सूचना के विश्लेषणात्मक केंद्र ने बैंक की रैंकिंग के लिए दो तरीके विकसित किए हैं। पहली विधि निम्नलिखित संकेतकों की गणना के आधार पर विश्वसनीयता का आकलन करना है: तरलता प्रदान करने के दृष्टिकोण से पूंजी पर्याप्तता, संपत्ति की गुणवत्ता और मूल्य, प्रबंधन की गुणवत्ता, प्रबंधन और सक्रिय और निष्क्रिय संचालन का संतुलन। इस पद्धति में, अंतर्राष्ट्रीय रिपोर्टिंग मानकों के अनुसार सूचना प्रदान करने के लिए प्रपत्र विकसित किए गए हैं। यह तकनीक केवल बैलेंस शीट संकेतकों के विश्लेषण तक सीमित नहीं है, निजी संकेतकों की भी गणना की जाती है, जैसे तरल स्थिति, परिसंपत्ति गुणवत्ता, आय गुणवत्ता, प्रबंधन स्तर।

इस तकनीक की दूसरी दिशा प्रेस रेटिंग है, जिसकी गणना के लिए बैंक के बारे में डेटा को निम्नलिखित समूहों में बांटा गया है: सामान्य जानकारी, बैंक की विकास नीति, बैंक की गतिविधियों का विश्लेषण, बैंक की तकनीकी सहायता, ग्राहक आधार और बैंक में सेवा, सार्वजनिक भाषण और उन व्यक्तियों की विशेषताएं जो बैंक के मालिक हैं। छह मानदंडों में से प्रत्येक के लिए, एक सूचकांक बनता है, अंतिम मूल्य की गणना सूचकांकों के भारित योग के रूप में की जाती है। अन्य सभी से इस तकनीक की विशिष्ट कसौटी यह है कि यह प्रेस की राय को ध्यान में रखता है, इससे आप जमाकर्ताओं के बैंक में विश्वास की निगरानी कर सकते हैं। इन दो विधियों का मुख्य नुकसान यह है कि सूचना एकत्र करने के लिए एक शक्तिशाली उपकरण की आवश्यकता होती है।

पत्रिका "विशेषज्ञ" की कार्यप्रणाली में दो भाग होते हैं, पहला लाभप्रदता और विश्वसनीयता का विश्लेषण करता है, दूसरा गतिशीलता में परिवर्तन का विश्लेषण करता है। इस पद्धति के ढांचे में लाभप्रदता शुद्ध संपत्ति के लाभ के अनुपात की विशेषता है, विश्वसनीयता संकेतक बैंक की पूंजी और आकर्षित धन के अनुपात के आधार पर निर्धारित किया जाता है। इस तकनीक का मुख्य लाभ यह है कि दो-मानदंड सांख्यिकीय विश्लेषण का उपयोग किया जाता है। इस तकनीक का नुकसान यह है कि गैर-मात्रात्मक संकेतकों को ध्यान में नहीं रखा जाता है।

एमबीओ "ओगरबैंक" की कार्यप्रणाली, यह पद्धति निर्भरता के गठन के सांख्यिकीय मॉडल पर आधारित है। इस तकनीक का लाभ एक मूल्यांकन प्रणाली का निर्माण है, जो सांख्यिकीय जानकारी के प्रसंस्करण के माध्यम से निर्मित होता है। इस तकनीक का नुकसान यह है कि बैंकों के एक समूह पर विशेषज्ञ जानकारी प्राप्त करना आवश्यक है, जो परिणामों की सटीकता निर्धारित करता है।

आइए वी. क्रोमोनोव की घरेलू कार्यप्रणाली पर विचार करें, जिसने बैंकों के मूल्यांकन के रूसी अभ्यास में काफी व्यापक आवेदन पाया है। वी। क्रोमोनोव की कार्यप्रणाली की अवधारणा इस तथ्य में निहित है कि इसमें विश्लेषण किए गए बैंक की तुलना आदर्श बैंक से की जाती है, जिसका मूल्य 100% के रूप में लिया जाता है, वास्तविक विश्लेषण किया गया बैंक आदर्श के जितना करीब होता है, उसकी विश्वसनीयता उतनी ही अधिक होती है। . इस पद्धति के अनुसार बैंक की विश्वसनीयता इसे जमाकर्ताओं के लिए ब्रेक-ईवन या सुरक्षित निवेश की वस्तु के रूप में दर्शाती है।

गणना के लिए प्रारंभिक जानकारी शेष राशि है, जिसके डेटा को आर्थिक रूप से सजातीय समूहों में बांटा गया है।

अधिकृत फंड (यूएफ) - बैंक के जारी और भुगतान किए गए शेयरों (शेयरों, जमा) की कुल राशि, जिसमें इसके मुद्रा भाग का पुनर्मूल्यांकन शामिल है।

इक्विटी पूंजी (आईसी) - बैंक के स्वामित्व वाली निधि, ग्राहकों और लेनदारों के दायित्वों से मुक्त और ऐसे दायित्वों के लिए संपार्श्विक के रूप में कार्य करना। यह यूवी, अन्य फंड्स और प्रॉफिट माइनस इमोबिलाइजेशन के योग के बराबर है।

डिमांड लायबिलिटी (OS) - बैंक की देनदारियों की राशि, जिसकी परिपक्वता शून्य या अज्ञात है। इसमें मुख्य रूप से कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के निपटान, वर्तमान, बजट, संवाददाता "लोरो" खातों पर शेष राशि शामिल है।

कुल देनदारियां (CO) - बैंक की सभी देनदारियों की कुल राशि। इसमें मांग देनदारियां, साथ ही सावधि देनदारियां (जमा, जमा, प्राप्त इंटरबैंक ऋण, आदि) शामिल हैं।

तरल संपत्तियां (एलए) बैंक की परिसंपत्तियां हैं जिनकी भुगतान के साधन के रूप में "सक्रियण" की न्यूनतम अवधि होती है। यह सभी बैंक के फंड हैं, अन्य बैंकों के साथ संवाददाता खातों पर, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के भंडार में, साथ ही साथ सरकारी प्रतिभूतियों में।

कार्यशील (जोखिम) परिसंपत्तियां (आरए) - किसी को या किसी से कुछ शर्तों पर देय धन की राशि, एक कारण या किसी अन्य के लिए गैर-वापसी की संभावना का अर्थ है। जारी किए गए ऋण (ऋण ऋण), खरीदी गई प्रतिभूतियां, पट्टे, फैक्टरिंग, आदि शामिल हैं।

पूंजी संरक्षण (पीसी) - संपत्ति और बैंक की अन्य मूर्त संपत्ति (भूमि, अचल संपत्ति, उपकरण, कीमती धातु, आदि) में पूंजी निवेश की राशि।

डेटा के आधार पर, छह गुणांक की गणना की जाती है।

क्रोमोनोव पद्धति में उपयोग किए जाने वाले गुणांक बैंक की गतिविधियों के विभिन्न पहलुओं को दर्शाते हैं: गुणांक के अलावा जो बैंक की पूंजी और तरलता की आवश्यकताओं को दर्शाते हैं, यह पद्धति संकेतक का उपयोग करती है जो बैंकिंग गतिविधियों की लाभप्रदता, साथ ही साथ जोखिम की विशेषता का उपयोग करती है। ग्राहक निधि का उपयोग करना।

क्रोमोनोव पद्धति के अनुसार, निम्नलिखित गुणांक वाले बैंक को एक बेहतर विश्वसनीय बैंक माना जाता है: K1 = 1, K2 = 1, K3 = 3, K4 = 1, K5 = 1, K6 = 3. इसका मतलब है कि ऐसा बैंक:

इक्विटी पूंजी की राशि में परिचालन परिसंपत्तियों में निवेश करता है;

इसमें तरल रूप में मांग देनदारियों के बराबर राशि शामिल है;

कार्यशील संपत्तियों की तुलना में तीन गुना अधिक देनदारियां हैं;

इसमें कुल देनदारियों के बराबर राशि में तरल रूप में और पूंजी निवेश के रूप में धन शामिल है;

पूंजी संपत्ति इक्विटी पूंजी की राशि के बराबर राशि में है;

इसकी पूंजी अधिकृत पूंजी से तीन गुना बड़ी है।

प्रस्तावित कार्यप्रणाली का दूसरा चरण समग्र विश्वसनीयता रेटिंग की गणना है। ऐसा करने के लिए, प्राप्त वास्तविक गुणांक को विचलन की पहचान करने के लिए आदर्श माना जाता है। प्रक्रिया को पूरा करने के लिए, गुणांक को भारित और सारांशित किया जाना चाहिए। वेटिंग सिस्टम में एक विशेष रेटिंग के उपभोक्ताओं की विभिन्न प्राथमिकताओं को ध्यान में रखा जाता है, अर्थात यह एक सक्षम निवेशक के उस बैंक के सपने को प्रतिबिंबित करना चाहिए जिसकी उसे आवश्यकता है। ऐसा लगता है कि किसी भी बैंक की विश्वसनीयता का सबसे महत्वपूर्ण गुणांक सामान्य K 1 = SK / RA है, यानी इक्विटी पूंजी द्वारा जोखिम भरे निवेश के कवरेज की डिग्री। इसलिए, उन्हें सबसे अधिक वजन दिया गया - 45%। दूसरा सबसे महत्वपूर्ण (विशेष रूप से उन ग्राहकों के लिए जो निपटान और नकद सेवाओं पर हैं) K 2 = LA / OB गुणांक है, जो किसी भी समय पूर्ण रूप से मांग दायित्वों का जवाब देने के लिए बैंक की क्षमता को दर्शाता है। उन्हें 20% का हिस्सा मिला। शेष संकेतकों को निम्नलिखित भार दिए गए थे: के 3 - 10%, के 4 - 15%, के 5 - 5%, के 6 - 5%।

वर्तमान विश्वसनीयता सूचकांक की गणना के लिए अंतिम सूत्र इस प्रकार है:

N=45×(K 1/1)+20×(K 2/1)+10×(K 3/3)+15×(K 4/1)+5×(K 5/1)+5×( कश्मीर 6 /3 (1.1)

सूत्र के आधार पर, विश्वसनीयता सूचकांक का अधिकतम मूल्य 100 है। यह सूचकांक जितना अधिक होगा, बैंक उतना ही विश्वसनीय और वित्तीय रूप से स्थिर होगा।

वी. क्रोमोनोव की कार्यप्रणाली का नुकसान, हमारी राय में, संकेतकों की प्रणाली में बैंक की लाभप्रदता का अभाव है। इस बीच, लाभप्रदता के आकलन पर ध्यान देना आवश्यक है (तालिका 1)।

तालिका 1 - लाभप्रदता बनाने वाले संकेतक

बैंकिंग गतिविधियों की लाभप्रदता का विश्लेषण बैंक के निरंतर सफल कामकाज के लिए इसकी पर्याप्तता का आकलन करने के लिए किया जाता है, जिसमें बैंकिंग परिसंपत्तियों की गैर-वापसी से जुड़े खर्चों के समय पर और पूर्ण कवरेज के लिए, के गठन के लिए शामिल है। शेयरधारकों को भुगतान किए गए लाभांश का आवश्यक स्तर, साथ ही कार्यान्वयन विकास और प्रतिस्पर्धात्मक लागत के लिए इंट्रा-बैंक स्रोतों के गठन के लिए।

लेख में उल्लिखित विधियों की कमियों को देखते हुए, बैंक प्रबंधकों के लिए आंतरिक लेखा परीक्षा के प्रयोजनों के लिए बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए दोनों विधियों को संश्लेषित करने और एक एल्गोरिथ्म प्राप्त करने का प्रस्ताव है। हमारी राय में, बैंक की अत्यधिक तरल संपत्ति और देनदारियों, अनिवार्य अनुपातों के अनुपात का मूल्यांकन करना, वी। क्रोमोनोव पद्धति का उपयोग करके विश्वसनीयता गुणांक की गणना करना और लाभप्रदता संकेतकों का मूल्यांकन करना आवश्यक है।

http://www.consultant.ru

बैंकों की क्रेडिट रेटिंग [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन] // अंतरराष्ट्रीय रेटिंग एजेंसी RAEX की आधिकारिक साइट। एक्सेस मोड: http://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/method/

बैंक की वित्तीय और आर्थिक गतिविधियों का विश्लेषण: पाठ्यपुस्तक / ए.ए. कांके, आई.पी. कोस्चेवाया। - दूसरा संस्करण।, रेव। और अतिरिक्त - एम.: आईडी फोरम: एनआईसी इंफ्रा-एम, 2013. - 288 पी।

पोस्ट दृश्य: कृपया प्रतीक्षा करें

बैंक की वित्तीय स्थिरताधन की संरचना और नियुक्ति, उनके स्रोतों की संरचना, किसी दिए गए वित्तीय संस्थान की समय पर और पूर्ण रूप से अपने दायित्वों को चुकाने की क्षमता की विशेषता है। इसलिए, हम विश्लेषण के कई अलग-अलग तरीके तैयार कर सकते हैं, हम उन पर अधिक विस्तार से विचार करेंगे।

रूस के बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने की पद्धति

रूसी संघ में वाणिज्यिक बैंकों की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए रूसी पद्धति बैंक ऑफ रूस द्वारा विकसित की गई थी और इसे बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 2005-यू दिनांक 30 अप्रैल, 2008 "बैंकों की आर्थिक स्थिति का आकलन करने पर" दिया गया है। दस्तावेज़ के अनुसार, बैंकों की आर्थिक स्थिति पूंजी, संपत्ति, तरलता, बैंक ऑफ रूस द्वारा निर्धारित अनिवार्य मानकों और सीमाओं के अनुपालन, प्रबंधन की गुणवत्ता और स्वामित्व संरचना की पारदर्शिता जैसे कारकों के विश्लेषण के आधार पर निर्धारित की जाती है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 2226-यू दिनांक 29 अप्रैल, 2009 ने स्थापित किया कि बैंकों की आर्थिक स्थिति का आकलन 31 दिसंबर, 2011 तक उनकी लाभप्रदता का आकलन करने के परिणामों को ध्यान में रखे बिना किया जाता है।

इस पद्धति के अनुसार, आकलन के परिणामों के आधार पर एक क्रेडिट संस्थान का मूल्यांकन करने का प्रस्ताव है: राजधानी; संपत्ति; लाभप्रदता; तरलता; अनिवार्य मानकों की मात्रा; प्रबंधन गुणवत्ता; बैंक की स्वामित्व संरचना की पारदर्शिता.

किसी बैंक की वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए ऊंट पद्धति

CAMELS पद्धति का सार क्रेडिट संस्थानों के मूल्यांकन के लिए रेटिंग प्रणाली में निहित है। यह वाणिज्यिक बैंकों की गतिविधियों के ऐसे बुनियादी घटकों की गुणवत्ता निर्धारित करने पर आधारित है: पूंजी, संपत्ति, प्रबंधन, लाभप्रदता (लाभप्रदता), तरलता, बाजार जोखिमों के प्रति संवेदनशीलता.

इस पद्धति में पूंजी का विश्लेषण बैंक के अपने फंड की पर्याप्तता को निर्धारित करता है, जो जोखिम की स्थिति में बैंक की सॉल्वेंसी सुनिश्चित करता है। मुख्य अंकन भूमिका पूंजी पर्याप्तता अनुपात (K1) और कुल (मुख्य और अतिरिक्त) पूंजी (K2) के पर्याप्तता अनुपात द्वारा निभाई जाती है:

K1 = पूंजी/जोखिम-भारित संपत्ति * 100%

K2 = कुल पूंजी / जोखिम-भारित संपत्ति * 100%

एसआर = गैर-मानक संपत्ति * 0.2 + संदिग्ध संपत्ति * 0.5 + लाभहीन संपत्ति * 1.0

एसेट क्वालिटी = एसआर/इक्विटी

संपत्ति के कुल मूल्य के लिए जोखिम की डिग्री, ऋण की कुल मात्रा में अतिदेय और संदिग्ध ऋणों की हिस्सेदारी से संपत्ति के अनुपात के संकेतक भी हैं।

लाभप्रदता एक वित्तीय संगठन की प्रभावशीलता को निर्धारित करने से जुड़ी है।

लाभप्रदता के स्तर का आकलन मुख्य रूप से लाभप्रदता अनुपात (केएफपी) का उपयोग करके किया जाता है:

केएनपी = शुद्ध लाभ / संपत्ति का औसत आकार * 100%

गुणांक का मानक आकार संपत्ति के आकार के आधार पर क्रेडिट संस्थान के समूहों को संदर्भित करता है।

बाजार जोखिमों के प्रति संवेदनशीलता बैंक की लाभप्रदता और पूंजी पर बाजार जोखिमों के प्रभाव को दर्शाती है। संकेतक में बाजार जोखिम (ब्याज दर, मुद्रा, मूल्य, आदि) का आकलन, साथ ही जोखिम प्रबंधन प्रणाली का आकलन शामिल है।

जोखिम प्रबंधन में, वित्तीय स्थिरता की विशेषता होती है जोखिम की भूख और जोखिम सहनशीलता, जो जोखिम और संभावित नुकसान के लिए संगठन की सहनशीलता के स्तर को निर्धारित करता है, और बैंक की रणनीति पर भी निर्भर करता है।

जोखिम की भूख जोखिम की वह डिग्री है जिसे संगठन समग्र रूप से आय उत्पन्न करने और मुख्य गतिविधियों को करने की प्रक्रिया में अपने लिए इष्टतम मानता है। जोखिम की भूख का आकलन मात्रात्मक और गुणात्मक दोनों तरह से किया जा सकता है।

एक वित्तीय संस्थान की जोखिम सहनशीलता भौतिक हानियों की मात्रा है जिस पर कंपनी सभी आवश्यक मौजूदा खर्चों को कवर करते हुए प्रभावी ढंग से कार्य करना जारी रखेगी। संगठन की सहनशीलता के स्तर से अधिक जोखिम अधिक हैं, क्रेडिट संस्थान की वित्तीय स्थिरता को खतरा है और कमी के अधीन हैं।

बैंक की तरलता का आकलन कम से कम समय में लेनदारों और जमाकर्ताओं को दायित्वों की पूर्ति से संबंधित इसकी क्षमताओं को दर्शाता है। CAMELS पद्धति तरलता का आकलन करने के लिए एक मानक प्रणाली स्थापित नहीं करती है। मुख्य रूप से एक क्रेडिट संस्थान की वर्तमान और भविष्य की जरूरतों के लिए तरलता समर्थन के स्रोतों की पर्याप्तता, कम से कम नुकसान के साथ संपत्ति की तेजी से बिक्री की संभावना, जमा की संरचना और गतिशीलता, और प्रबंधकों को नियंत्रित करने की क्षमता पर ध्यान दिया जाता है। एक तरल स्थिति।

CAMELS पद्धति में प्रबंधन का मूल्यांकन अंतिम रूप से किया जाता है, क्योंकि एक क्रेडिट संस्थान के प्रबंधन की गुणवत्ता सीधे उपरोक्त संकेतकों के आकलन से संबंधित होती है। यह कारक मुख्य रूप से बैंकिंग गतिविधियों (क्षमता, नेतृत्व करने की क्षमता, बैंकिंग के नियमों का अनुपालन, आंतरिक और बाहरी लेखा परीक्षा की पर्याप्तता, आदि) के गैर-औपचारिक मानदंडों के आकलन से संबंधित है।

छह कारकों में से प्रत्येक के लिए, उनमें से प्रत्येक के लिए प्राप्त स्कोर के आधार पर एक रेटिंग स्कोर सौंपा गया है। फिर एक सारांश रेटिंग दी जाती है।

वित्तीय स्थिरता के अंतिम विश्लेषण के लिए, बैंक की आय और व्यय की संरचना का विश्लेषण किया जाता है। यह जागरूकता कि एक संगठन एक निश्चित समूह में है, गतिविधियों के रणनीतिक और परिचालन प्रबंधन की संभावना प्रदान नहीं करता है, लेकिन वित्तीय स्थिरता का निर्धारण करने के लिए एक अभिनव दृष्टिकोण भी है, जिसका उल्लेख करने की आवश्यकता है - यह बैंक के लिए सहिष्णुता के स्तर का निर्धारण कर रहा है। जोखिम, एक सीमा बनाते हुए, जिसके चौराहे पर क्रेडिट प्रबंधन रणनीति को बदलना आवश्यक है। संगठन।

वी। कोमोनोव की विधि के अनुसार एक क्रेडिट संस्थान की वित्तीय स्थिरता का विश्लेषण

वी. क्रोमोनोव की कार्यप्रणाली ने क्रेडिट संस्थानों के वित्तीय मूल्यांकन के रूसी अभ्यास में काफी व्यापक आवेदन पाया है। गणना के लिए प्रारंभिक जानकारी दूसरे क्रम के खातों पर बैंकों की बैलेंस शीट है, जिसके डेटा को आर्थिक रूप से सजातीय समूहों में बांटा गया है: अधिकृत पूंजी (यूएफ), इक्विटी (के), मांग देनदारियां (ओवी), कुल देनदारियां (एसओ ), आवश्यक आरक्षित निधि (के लिए)। ), तरल संपत्ति (एलए), प्रदर्शन करने वाली संपत्ति (एपी), पूंजी संरक्षण (पीसी)।

एकत्रित आंकड़ों के आधार पर, छह गुणांक की गणना की जाती है:

1) सामान्य विश्वसनीयता कारक: K1 = K/AR

यह दर्शाता है कि परिचालन परिसंपत्तियों में बैंक के जोखिम भरे निवेश किस हद तक इक्विटी पूंजी द्वारा संरक्षित हैं।

2) तत्काल तरलता अनुपात: K2 = LA / OV

दिखाता है कि क्या बैंक अपने स्वयं के क्रेडिट संसाधनों के रूप में ग्राहक के पैसे का उपयोग करता है।

3) क्रॉस-गुणांक: K3 = CO / AP

यह निर्धारित करता है कि उधार ली गई धनराशि का उपयोग करते समय बैंक किस हद तक जोखिम की अनुमति देता है।

4) सामान्य तरलता अनुपात: K4 = (LA + ZK + FOR) / SO

जारी किए गए ऋणों का भुगतान न करने की स्थिति में उचित समय के भीतर लेनदारों की आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए बैंक की क्षमता को दर्शाता है।

5) पूंजी संरक्षण अनुपात: K5 = ZK / K

यह दर्शाता है कि एक क्रेडिट संस्थान मुद्रास्फीति की प्रक्रियाओं को कितना ध्यान में रखता है और अचल संपत्ति, क़ीमती सामान और उपकरणों में अपनी संपत्ति का कितना अनुपात रखता है।

6) लाभ के स्टॉक पूंजीकरण का गुणांक: K6 = K / UF

यह संकेतक प्राप्त लाभ को भुनाने की क्षमता को दर्शाता है।

मानकों के अनुसार उपरोक्त संकेतकों के मान हैं: 1; एक; 3; एक; एक; 3 क्रमशः। उनका वजन मान है: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%।

एन = 45के1 + 20के2 + 10के3 / 3 + 15के4 + 5के5 + 5के6 / 3

सूत्र के आधार पर, विश्वसनीयता सूचकांक का अधिकतम मूल्य 100 है। यह सूचकांक जितना अधिक होगा, बैंक उतना ही विश्वसनीय और वित्तीय रूप से स्थिर होगा।