Töltse le a fizetési megbízási űrlap mintáját és az OKTMO kódok könyvtárát
Fizetési megbízási űrlap minta jóváhagyta a Bank of Russia 2012. június 19-i 383-P számú „A pénzeszközök átutalásának szabályairól” szóló rendelete.
Ezt a fizetési megbízási űrlapot a BukhSoft program automatikusan kitölti, figyelembe véve a fizetési célú kódolás követelményeit!
Egy új verzió Összoroszországi önkormányzati területek osztályozója (OKTMO) OK 033-2013 (nyolc kötetben):
Változások 2018-ban Változások 2017-ben
Részletek Moszkváról:
Kedvezményezett bankja: Az Oroszországi Bank központi szövetségi körzetének főigazgatósága;
a kedvezményezett bankjának BIC-je: 044525000;
Kedvezményezett számlája: 40101810045250010041
Részletek a moszkvai régióról:
Kedvezményezett bankja: Az Orosz Bank központi szövetségi körzetének főigazgatósága
A címzett bankjának BIC-je: 044525000;
Kedvezményezett számlája: 40101810845250010102
Változások 2015-ben
110. mező
Január 1-től kikerült az adószámlákból a „110” részlet, amely a „PE” fizetési mód jelzőjét - kötbér fizetését - jelezte; „PC” - kamatfizetés; „0” – adófizetés, adóelőleg.
A mutató nem kötelező, mivel megkettőzi a KBK 14-17. számjegyeiben szereplő információkat, amelyek a fizetést azonosítják:
- 1000 - adó vagy járulék;
- 2000 - büntetések és kamatok;
- 3000 - rendben.
108. mező
Módosult a 108-as „A befizetés alapjául szolgáló bizonylat száma” mező kitöltésének rendje. A változások nem csak a „03”, „16”, „19”, „20” (a 101-es mezőben jelölve) fizető státuszú fizetéseket érintették. Egyéb esetekben, ha a fizetési alap mutató fontos, tüntesse fel:
- „DE” - a vámáru-nyilatkozat számának utolsó 7 számjegye (sorozatszám);
- „PO” - a vámátvételi utalvány száma;
- „CT” - a vámáru-nyilatkozat számának utolsó 7 számjegye (sorozatszám);
- „ID” - a végrehajtó okirat száma;
- „IP” - beszedési megbízás száma;
- „TU” - a vámfizetési kérelem száma;
- „BD” - a vámhatóságok pénzügyi és gazdasági tevékenységeinek okmányszáma;
- „IN” – beszedési bizonylat száma;
- „KP” - az interakcióról szóló megállapodás száma, amikor a nagy fizetők a teljes kifizetést centralizált módon fizetik;
- "00" - 0.
A megfelelő bizonylat számának feltüntetésekor az „N” jel nem kerül elhelyezésre.
A jogszabályok módosításait az orosz pénzügyminisztérium 2014. október 30-i N 126n számú, 4. függelékkel rendelkező rendelete vezette be.
Változások 2014-ben
Január 1-től minden cégnek új módon kell kitöltenie az adó- és biztosítási díjfizetési megbízásokat. A Pénzügyminisztérium új eljárást készített, amelyet rendelettervezetben tettek közzé a Regulation.gov.ru oldalon. Az új évtől a jelenlegi, 2004. november 24-i 106n számú végzés helyébe lép.
2014-től a fizetési kártyákon az OKATO kód helyett az új Összoroszországi Önkormányzati Területek Osztályozó (OKTMO) kódját kell használni. Az OKTMO kódok, mint az OKATO, 11 karakterből állnak. Az első két számjegy azonos lesz az új és a régi kódban, a többi pedig megváltozik. A Pénzügyminisztérium hamarosan kiad egy új kódútmutatót. De még az év vége előtt biztonságosabb a felügyelőségnél érdeklődni arról, hogy január 1-je után milyen kódokat kell alkalmazni a kifizetéseknél.
Emellett a fizetési mód megjelölése is módosul (a fizetési megbízás 110-es mezője). Jelenleg 11 típusú kifizetés létezik: NS - adó vagy díj fizetése, VZ - járulékfizetés stb. Ezekben a részletekben folyamatosan hibák fordulnak elő. Az új évtől csak háromféle kifizetés lesz. Ez PE - kötbér fizetés, PC - kamatfizetés és 0 - minden más esetben. Azaz adók, illetékek, járulékok, bírságok és egyéb kifizetések átutalásakor 0-t kell beírnia. Így sokkal kevésbé lesz zavaró a fizetési módokkal.
Az új évtől kezdődően az adó- és járulékfizetések új feltételt kapnak - egy egyedi felhalmozási azonosítót, amelyet minden egyes költségvetési befizetéshez hozzárendelnek. Egyes bankok megkövetelik, hogy most állítsa be, de egyelőre nem kötelező. Január 1-től a „Fizetési cél” mezőbe először az UIN-t kell beírni minden adó, kötbér és pénzbírság, valamint egyéb, a felügyelőség felé történő átutalás esetén. Addig az ellenőröknek tájékoztatniuk kell a cégeket az új kódexről. Az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat feltételezi, hogy a felügyelőség ezeket az információkat az adóhivatalok standjain teszi közzé. Az év végén kérdezze meg felügyelőségét, hogy közzétett-e tájékoztatást az új részletekről.
Bukhsoft programok: "Bank és Pénztár" modul
A „Bank és készpénz” modul célja
Ez a modul minden banki tranzakció könyvelésére, banki fizetési megbízások, banki megbízások és előlegjelentések generálására és nyomtatására szolgál.
Számla- és készpénzegyenleg ellenőrzése
A „Bank és készpénz” modul lehetővé teszi a kezdeti és a végszámla egyenlegének egy kiválasztott időpontban történő megjelenítését, amely lehetővé teszi az adatok vizuális összehasonlítását egy banki kivonattal.
Szűrő használata
A banki adatok program formában megjeleníthetők egy kiválasztott időszakra, meghatározott összegeken belül, a művelet tartalmának kontextusában, a kiválasztott elemző néven stb.
Külön könyvelés több bank számára
Ha a felhasználónak több folyószámlája van nyitva, a program lehetővé teszi, hogy minden számláról külön-külön nyilvántartást vezessen, valamint az összes bankra vonatkozóan együttesen készítsen mérleg bizonylatokat.
Kényelmes kézikönyvek
A tranzakciók Bankban történő megnyitásakor a partnerek többszintű, fa szerkezetű címtárát használjuk. A szerződő felek névjegyzéke és az alkalmazottak névjegyzéke rendelkezik a szükséges keresési funkciókkal, és tartalmaz minden szükséges információt az elsődleges dokumentumok automatikus kitöltéséhez. A Bank használhatja a fizetési célkönyvtárat, amely lehetővé teszi szabványos nyilvántartások és fizetési kódok tárolását.
A fizetési cél kódolása a fizetési megbízásban
A fizetési megbízások generálásánál az egyik legnehezebb feladat a fizetési cél kódolás helyes kialakítása adó- és illetékfizetéskor. A „Bank” modul előnye, hogy a „Fizetési cél” címtárban lehetőség van adó- vagy vámfizetéskor fizetési célú kódsor létrehozására (a PM rendelet előírásainak megfelelően). Orosz Föderáció adók és vámok, az Orosz Föderáció Állami Vámbizottsága, az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma, megállapodott az Oroszországi Bankkal, 2003. március 3-i BG-3-10/98/197/22n sz. „Az Orosz Föderáció költségvetési rendszerébe történő adók, illetékek és egyéb kötelező befizetések átutalására vonatkozó elszámolási dokumentumokkal kapcsolatos információk feltüntetésére vonatkozó szabályok jóváhagyásáról” ).
Kapcsolat más funkciókkal
Ha a „Bank és Pénztár” részt más modulokkal együtt vásárolja meg, akkor a bankban és a pénztárban lévő adatok automatikusan érkeznek a vásárlások értékesítésének könyveléséhez, a Béradó fizetés és a Bérek kifizetése űrlapokról. Ezenkívül a banki és pénztári adatok összekapcsolódnak az Üzleti tranzakciók naplójával (a „Bukhsoft: Enterprise” programban, és nem csak).
További részletek a lehetőségekről Bukhsoft programok a Bank részben olvasható a letöltött program utasításaiban.
Kellemes munkát kívánunk!
A szervezetek nem készpénzes fizetést végeznek egymás között, főleg olyan fizetési módok használatával, mint például fizetési megbízás. Ez a dokumentum a legelterjedtebb fizetési mód, amelyet áruk, szolgáltatások, munka, adók és járulékok átutalására, költségvetésen kívüli alapokra és másokra fizetnek. Ebben a cikkben elmagyarázzuk, hogyan kell fizetési megbízást kitölteni, és hogyan kell megadni a szükséges űrlapot az Ön számára megfelelő formátumban.
A fizetési megbízás az fizetési bizonylat, amely a szervezettől a bankja felé intézett megbízást jelenti, hogy a folyószámláról a címzett javára a dokumentumban megjelölt intézményben nyitott számláját terhelje meg. Az elszámolások egy bankban és különböző bankokban is végrehajthatók.
A jogi személyeknek a törvény szerint a megállapított limiten felüli befizetéseket csak készpénzmentes formában kell teljesíteniük. Az Orosz Föderáció Központi Bankja felhatalmazza a bankokat ügyfeleik minden típusú elszámolásának ellenőrzésére, hogy megfeleljenek ennek a szabálynak.
A fizetési megbízás formáját a Bank „A pénzeszközök átutalásának szabályairól” szóló szabályzat határozza meg, és minden oroszországi vállalat és állampolgár számára kötelező.
A szállítói számla kézhezvételekor a cég az alapján fizetési megbízást állít ki és továbbítja a banknak. A hitelintézet ellenőrzi a bizonylat helyességét és az ügyfél folyószámláján lévő egyenleg meglétét. Ezt követően átutalja az összeget a címzettnek, és átutalja ezt a fizetési megbízást a bankjának.
A fizető banki kivonatot kap, amelyhez csatolni kell ezt a fizetési bizonylatot. Az utóbbi időben az elektronikus dokumentumkezelés, az elektronikus digitális aláírás és a Bank-kliens programok vagy az Online szolgáltatások bevezetésével ez az egész eljárás sokkal egyszerűbbé vált. Ugyanakkor a fizetési megbízások mind speciális programokban, további letöltésükkel, mind közvetlenül a Bank ügyfeleinél kitölthetők.
Példa fizetési megbízás kitöltésére
A fizetési megbízás tetején a banki alkalmazott feljegyzi a dokumentum hitelintézet általi kézhezvételének dátumát és a pénzeszközök leírásának dátumát.
Egyéb fizetési megbízás mezők a vállalkozás felelős személye tölti ki.
A bizonylatnak rendelkeznie kell számmal és elkészítési dátummal, valamint egész évben folyamatos számozást alkalmaznak. A dokumentum száma legfeljebb hat karakterből állhat.
BAN BEN "Fizetési típus" oszlopban szükség esetén „Mail”, „Telegraph”, „Sürgős” írja. Ha a dokumentumot elektronikus úton küldik, akkor a szolgáltató bank által meghatározott kód kerül feltüntetésre.
A jobb felső sarokban kell kiválasztani fizető státusz a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott referenciakönyvből származó meghatározott számkészlet formájában. Megjegyzendő, hogy 2016. március 28-án lép hatályba az új kiadás.
A táblázatos rész tartalmazza a kifizető és a címzett nevét, TIN-jét, KPP-jét az adóbejegyzési igazolás adatainak megfelelően, valamint a kiszolgáló bankokban lévő folyószámlaszámokat.
2016. március 28. óta az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma az adófizetésre vonatkozóan a TIN mezők kötelező kitöltését 10 karakterben (egyéni vállalkozók esetében 12 karakter), KPP - 7 karakterben határozta meg. Az azonosító szám nem kezdődhet „00”-al. Ezt a mezőt nem töltheti ki, ha a fizetésen UIN kód szerepel.
A befizetés összegét a táblázat jobb felső sarkában rögzítjük. Ha rubelből és kopejkából áll, akkor ezeket „-”-vel kell osztani.
Az alábbiakban ki kell töltenie a fizető és a fogadó bankok nevére vonatkozó információkat a helyükkel, valamint a megfelelő BIC-kódokat az Orosz Föderáció Központi Bankja által rendszeresen összeállított címtárból és a levelező számlákról.
Az oszlopban "View op." kód beírásra kerül "01" az országunk bankjaiban a számviteli nyilvántartások vezetésének szabályai szerint.
Jelenleg a „Fizetési határidő” mezőket.És „Naz. pl.” nem töltik ki mindaddig, amíg az Orosz Föderáció Központi Bankja el nem fogadta a vonatkozó utasításokat.
BAN BEN oszlop „Vázlat. fizetés." a jóváhagyott fizetési rend szerint egy „1”-től „5”-ig terjedő kódot írunk. Árukért, szolgáltatásokért, munkáért fizetni blokk tartalmaznia kell az „5” elsőbbségi kódot, adófizetés esetén „3”.
NAK NEKod uin a fizetési megbízásban tükröződni vmiben mező "kód" adóátutalások esetében, ha az adózó előtt ismert. Az új szabályok szerint 20 vagy 25 számjegyűnek kell lennie. Ellenkező esetben, csakúgy, mint az egyéb fizetéseknél, itt „0”-t kell feltüntetni.
Számol „Res. Terület" nincs kitöltve, hacsak a bank másként nem rendelkezik.
A táblázat alja előtt "Fizetési cél" mező csak az adók, járulékok és egyéb kötelező befizetések költségvetésbe történő átutalásakor kell kitölteni.
A bal szélső mezőben tükröződik költségvetési besorolási kód(20 karakter) az évenként jóváhagyott címtárból. Egyéb fizetéseknél nem szükséges kitölteni.
A következő oszlopot írjuk, aminek 8 vagy 11 karakterből kell állnia. Megtekinthető a megfelelő névjegyzékben vagy bevallásban, amely szerint adót vagy járulékot fizetnek. Ez a kód az ország minden települési területére vonatkozik.
Ezután adja meg a fizetési okok kódját az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma által jóváhagyott lista szerint. Magánszemélyek esetében ez az oszlop olyan információkkal van kitöltve, amelyek lehetővé teszik az azonosítást: dokumentumkód, sorozat és szám (például útlevél 01.7901234567)
A következő mezőbe be kell írnia: a költségvetésbe történő kifizetéseknél - az adóidőszak kijelölési kódja (például MS.01.2016), a vám esetében - a vámhivatal azonosító kódja, mások esetében - „0”.
Ezután meg kell adni az adófizetés alapjául szolgáló bizonylat számát (például az adófizetési kérelem számát), majd annak dátumát. Ha ez az információ hiányzik, akkor itt is „0”-t kell beírni.
Az utolsó oszlop 2014 óta nincs kitöltve.
BAN BEN "A fizetés célja" A tranzakció tartalmát az átutalás alapjára (például számla vagy szerződés) hivatkozással kell feltüntetni. Ebben a sorban ki kell emelni a befizetett áfa összegét. Ellenkező esetben a „Nem áfaköteles” vagy „ÁFA nélkül” feliratok készülnek.
Ha a fizetési megbízást papíron nyújtják be a banknak, akkor azt az igazgató aláírásával és pecséttel kell ellátni.
Árnyalatok
Az egyéni vállalkozó „adószámláiban” szereplő név kitöltésekor a „//”-en keresztül meg kell adnia lakóhelyének vagy regisztrációjának címét is.
2016. március 28-tól az egyéni vállalkozóknak a 09-14 státuszú adó- és járulékfizetéskor vagy az UIN-kódot, vagy helyesen meg kell adniuk a TIN-t.
Az adókra és járulékokra vonatkozó fizetési megbízások elkészítésekor a „Címzett bankja” mezőben az Orosz Föderáció Központi Bankja fiókjainak rövidített nevét kell használnia.
Az oroszországi áru-pénz kapcsolatok fejlődésének jelenlegi szakaszában a nem készpénzes fizetések, átutalások és fizetések során a vezető első helyet a fizetési megbízás foglalja el. Ugyanakkor a modern technológiák fejlődése lehetővé teszi a fizetési űrlap önálló letöltését és nyomtatását bármilyen kényelmes formátumban, beleértve a Microsoft Word-t is.
Fizetési megbízási űrlap
A hitelintézetek különféle nem készpénzes fizetési módokat alkalmazhatnak. A nem készpénzes fizetések leggyakoribb formái a fizetések:
- fizetési megbízások;
- csekk;
- akkreditív használata;
- beszedési megbízások;
- elektronikus átutalások.
A bank ilyen vagy olyan formában történő készpénzes fizetésének alapja a fizető pénzátutalási megbízása.
A bank a fizetési megbízást végrehajtásra elfogadva vállalja, hogy a megbízó számláján lévő pénzeszközök terhére a fizetési megbízásban meghatározott pénzösszeget átutalja a címzettnek a fizetési megbízásban megjelölt számlájára (Ptk. 863. § 1. pont). az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve).
A fizetési megbízással történő készpénz nélküli fizetési mód kiválasztásakor a fizető köteles szigorúan betartani a 2017-ben a jelen dokumentum formanyomtatványára és kitöltési eljárására vonatkozó összes jogszabályi előírást. A fizetési bizonylattal szemben támasztott követelmények be nem tartása a fizető fél számára azt a kockázatot vonja maga után, hogy a fizetési megbízást végrehajtás nélkül hagyja (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 864. cikke).
A fizetési meghagyásnak hivatalosan jóváhagyott nyomtatványa van.
Magát a fizetési formát az Orosz Bank biztosítja a pénzeszközök átutalásának szabályairól szóló, 2012. június 19-én jóváhagyott, 383-P számú szabályzatban (lásd a szabályzat 2. mellékletét). Ez a dokumentum meghatározza az összes részlet jelentését, ideértve azok listáját és leírását, formáját (papíralapú fizetési megbízás esetén), valamint az egyes fizetési megbízás részleteiben szereplő karakterek (szimbólumok) minimális számára vonatkozó követelményeket (lásd az 1-3. számú mellékleteket). a szabályzathoz).
Fizetési megbízás 0401060: minta
A 383-P számú rendelet 2012. június 19-i 2. számú melléklete tartalmazza a fizetési meghagyás hivatalos formáját, vagy az ún. „f. 0401060".
Az F. 0401060 egy olyan dokumentum, amely alapján a bank pénzt utal át a megfelelő címzett számlájára.
Ezt a nyomtatványt a dokumentum részeként adjuk, amelyet a fizető Microsoft Word formátumban is letölthet.
Az alábbiakban egy minta fizetési megbízási űrlapot (f. 0401060) mutatunk be Word formátumban.
Fizetési megbízás nyomtatása
A fizetési megbízás elektronikusan (elektronikus digitális aláírással aláírva) vagy papír formában is elkészíthető.
A 2012. június 19-én kelt 383-P számú rendelet tartalmazza a papírra nyomtatott fizetési megbízás követelményeit:
- a fizetési forma nem lehet nagyobb egy A4-es lapnál;
- a példányszámot a bank állapítja meg (ez általában legalább három példány, amelyek közül az egyik a fizetőnél marad, a második példányt a banknak mutatják be, a harmadik példányt pedig átadják a címzett bankjának);
- a befizetési bizonylat első példányán a fizető személy aláírását és pecsétjét kell elhelyeznie;
- a megbízás teljesítésre történő átvételekor a bank ellenőrzi a fizetési bizonylaton szereplő aláírás meglétét és megfelelőségét a bankkártyával, a banknál elérhető aláírásmintákkal.
A kinyomtatott fizetési megbízás nem tartalmazhat javításokat vagy törléseket. A bank ellenőrzi a fizetés sértetlenségét.
A bank csak olyan fizetési megbízást fogad el teljesítésre, amelyet hivatalosan jóváhagyott formában készítettek, és minden adatot kitöltöttek.
Fizetési megbízási lap (f. 0401060) Word formátumban
A fizetési megbízás (vagy fizetési megbízás) tartalmazza a fizető megbízását, hogy pénzeszközöket utaljon át folyó vagy személyes számlájáról a címzett számlájára egy banki szervezet vagy szövetségi végrehajtó szerv számára, amely készpénzszolgáltatási funkciókat lát el (kincstár). Főbb szabályozó dokumentumok az állami alkalmazottak utasításainak kitöltéséhez:
- az űrlapot a Bank of Russia 2012. június 19-i 383-P számú rendelete hagyta jóvá (a 2018. október 11-i módosítással);
- Az adatok kitöltésének szabályait, valamint a számításokkal kapcsolatos alapvető információkat a Pénzügyminisztérium 2013. november 12-i 107n számú rendelete határozza meg (2017. április 5-i módosítással);
- a költségvetési rendszerbe történő kifizetésekhez használt költségvetési besorolási kódok listáját a Pénzügyminisztérium 2018.06.08. 132n. számú rendelete rögzíti.
A Bank vagy a Kincstár a fizetést a jogszabályban meghatározott határidőn belül vagy korábban, a fizető fél folyó- vagy személyes számlájának kiszolgálására vonatkozó szerződésben foglaltak szerint teljesíti.
Példa a fizetési megbízás mezőinek kitöltésére 2019-ben
Az elszámolási bizonylat formanyomtatványa OKUD 0401060-as formában kerül bemutatásra (alább egy tipikus Word formátumban letölthető fájl).
A fizetési megbízást (mintát) az egyes mezők kódjával alább láthatja. A kényelem érdekében minden mezőhöz egyedi kódot rendeltünk (zárójelben van feltüntetve). Az alábbi táblázatban talál egy átiratot azzal kapcsolatban, hogy mit kell írni egy adott mező kitöltésekor.
Fizetési megbízás, nyomtatvány, letöltés Word formátumban
Fizetési megbízás kitöltése
|
Mezőszám |
Név |
A jelentés dekódolása |
|
|---|---|---|---|
|
A dokumentum címe |
Fizetési felszólítás |
||
|
OKUD űrlap |
|||
|
A dokumentum száma és az elkészítési dátum |
Kövesse az időrendet a fizetési megbízások létrehozásakor |
||
|
Fizetési mód |
Adja meg a fizetési átutalás típusát (levélben, elektronikusan, táviratban), vagy hagyja üresen a mezőt, ha más típusú adatátvitelt használ |
||
|
Összeg (szavakban és számokban) |
Írja be az összegeket szavakkal és számokkal a megfelelő oszlopokba! |
||
|
Fizető neve |
Adja meg a szervezet teljes nevét (maximum 160 karakter) |
||
|
Fizető személyes számlája |
Adja meg a hitelintézetnél vagy pénzintézetnél nyitott folyó személyi számla húszjegyű számát |
||
|
A bank neve |
Kiírjuk annak a banki, hitel- vagy pénzügyi szervezetnek a teljes nevét, amelyben a folyó személyes számla van megnyitva |
||
|
Bankazonosító kód, töltse ki az „Orosz Föderáció Könyvtárának BIC-je” szerint |
|||
|
Levelező fiók |
Adja meg a bank levelezőszámla számát, ha van. |
||
|
Címzett információs blokk |
Töltse ki ugyanazokat az adatokat a címzettről, bankjáról és személyes számlájáról |
||
|
A művelet típusa |
„01”-et teszünk, ennek az oszlopnak az értéke állandó, amelyet az oroszországi hitel- és banktársaságok számviteli szabályai hagynak jóvá. |
||
|
további információ |
Hagyja üresen ezeket a mezőket; az adatok kitöltéséhez speciális banki utasítások szükségesek. |
||
|
Fizetési felszólítás |
A megrendelést a polgári jogszabályok által jóváhagyott normákkal összhangban jelezzük (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 855. cikke) |
||
|
Meg kell adnia a fizetési UIN-t, ha az egy adott típusú átutaláshoz van hozzárendelve. Ha a szervezet önállóan fizet, és nem a megadott követelmény szerint, akkor írjon „0”-t |
|||
|
A fizetés célja |
Itt tüntesse fel, hogy mire és milyen alapon (dokumentáció) történik a fizetés. A könyvelő szükség esetén megjelölheti a szerződés szerinti kötelezettségek teljesítésének, illetve az adófizetési kötelezettségek teljesítésének határidejét. Vagy hozzon létre egy jogszabályi hivatkozást, amely meghatározza a számítások elvégzésének alapvető követelményeit |
||
|
Ezekbe a mezőkbe írja be a fizető (60) és a címzett (61) TIN-jét |
|||
|
Adja meg a fizető szervezet (102) és a fogadó szervezet (103) ellenőrzőpontját. |
|||
|
A 104-110 mezők blokkját CSAK az Orosz Föderáció költségvetési rendszerébe és a költségvetésen kívüli alapokba történő kifizetések átutalásakor kell kitölteni. |
|||
|
Fizető állapota |
Csak a költségvetésbe vagy a vámok (díjak) befizetésekor töltjük ki. az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2013. november 12-i, 107n sz. rendeletének 5. számú mellékletében találhatók. |
||
|
Adja meg a kódot az aktuális OKTMO osztályozó szerint. A kódokat a Szövetségi Adószolgálatnál ellenőrizheti |
|||
|
Fizetés alapja |
Az indokokat a Pénzügyminisztérium 2013. november 12-i 107n számú rendelete 2. számú mellékletének 7. és 8. pontja sorolja fel, a megfelelő kódot kell megadni:
Ha a „0” részletesen „106” van feltüntetve, az adóhatóság a kapott pénzt a fenti okok valamelyikéhez rendeli, az adókra és illetékekre vonatkozó jogszabályok alapján. |
||
|
Adóköteles időszak |
Adja meg azt az időszakot, amelyben a munkavállalónak adóköteles jövedelme keletkezett. A szabadság és a táppénz személyi jövedelemadójának átutalásakor ebben a mezőben kell feltüntetni azt a hónapot, amelyre a kifizetés napja esik. Például: „MS.02.2019”, „KV.01.2019”, „PL.02.2019”, „GD.00.2019”, „04.09.2019” |
||
|
Egy dokumentumalap |
Tüntesse fel annak a követelésnek vagy egyéb bizonylatnak a számát, amely alapján a fizetést teljesítjük, a bizonylat típusának rövid ismertetésével (TR - igény, RS - részletfizetési terv, stb.) |
||
|
Az alapító okirat kelte |
Adja meg az alapjául szolgáló dokumentum számát (például szerződés) |
||
|
Ez a mező nem kötelező. Kivétel: 2014. és az azt megelőző időszakok díjainak átutalása |
|||
Az elkészült bizonylatot a vezető és a főkönyvelő aláírásával, valamint az intézmény pecsétjével kell hitelesíteni.
Fizetési megbízásos elszámolások
A kifizetéseket az elfogadott kötelezettségek rendezésére és egyebekre használják. A közszférában dolgozók számára a következő lehetőségek állnak rendelkezésre:
- Szállítókkal és vállalkozókkal szembeni kötelezettségek fizetése, előleg fizetése elfogadható. A megbízásban tüntesse fel az elszámolások és a megállapodás pontos adatait. Ne töltse ki a 104-110 és a 101 és 22 mezőket. Az áruk, munkák, szolgáltatások költségében feltétlenül tüntesse fel az áfát, és ha hiányzik, írja be az „ÁFA nélkül”.
- Hitelek és kölcsönök kifizetése bankoknál és pénzügyi intézményeknél. A 24-es mezőbe írja be a szerződés (kölcsönszerződés) adatait. Ne töltse ki a 104-110, 101, 22 mezőket.
- Költségvetési intézmény dolgozói részére munkabér, előleg, szabadságdíj és juttatások átutalása. Ügyeljen a sor kitöltésére (21-es cella); a fizetéshez írja be a „3”-at (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 855. cikke). A kollektív szerződésben meghatározott átigazolási határidőket be kell tartani. Hagyja üresen a 22, 101, 104-110 mezőket.
- Előlegek az alkalmazottak utazási költségeire. A fizetési célban tüntesse fel az alapbizonylat (becslés) számát. Ne töltse ki a mezőket az adófizetés tisztázásához.
- , adók, díjak. Ellenőrizze, hogy az űrlap 104-110. mezői megfelelően vannak-e kitöltve. A BCC tisztázható a Szövetségi Adószolgálattal vagy a Társadalombiztosítási Alappal (by).
Nézzük meg példákon keresztül az adók és biztosítási díjak átutalásának jellemzőit.
Példa fizetési megbízás kitöltésére a személyi jövedelemadónak az alkalmazottak fizetéséből a Szövetségi Adószolgálathoz történő átutalására
Tegyük fel, hogy az összeg 102 302 rubel volt.
Nézzük meg, hogyan kell kitölteni a fizetési megbízás adómezőit 2019-ben (minta), mivel ez okoz legtöbbször nehézséget.
4. mező: Fizetés dátuma. Az adót a megállapított határidőn belül kell megfizetni. Juttatások és szabadságok esetén készítsen fizetési bizonylatot legkésőbb annak a hónapnak az utolsó napjáig, amelyre a kifizetés történt. Bér vagy egyéb jövedelem átutalásakor legkésőbb a munkavállalónak a jövedelem kifizetésének napját követő napot tűzze ki (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 226. cikke (6) bekezdésének 1. és 2. bekezdése).
A 6. és 7. mezőt kopecka nélkül töltjük ki, mivel az adót rubelben számítják ki és utalják át: 102 302,00 rubel.
A 22-es támasztékba tegye a „0”-t.
Állítsa a kifizető státuszát (101. részlet) „02”-re, mivel a szervezet a fizetést kapó alkalmazottak adóügynökeként működik.
Hogyan lehet fizetési megbízást generálni az adóhivatalnak
Az adóhivatal számára online, gyorsan és hibamentesen állíthat elő fizetési megbízást az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat hivatalos honlapján. A szolgáltatás ingyenes (köszönöm). Itt elkészítheti az új bizonylatot (kinyomtathatja vagy elküldheti postai úton, de előfordulhat, hogy spambe kerül), ellenőrizheti a már elkészített fizetési bizonylat pontosságát, vagy saját online fizetést hajthat végre valamelyik partner bankon keresztül. együttműködési megállapodást kötött a Szövetségi Adószolgálattal.
A szolgáltatás eléréséhez regisztrálnia kell, a folyamat nem fog sok időt igénybe venni. A valós idejű fizetéshez azonban elektronikus aláírást kell használnia.
Fizetési megbízásnak (fizetési megbízásnak) nevezzük a kifizető szervezettől a pénzforgalmi számláját kezelő bankhoz intézett írásbeli megbízást, hogy bizonyos összeget saját folyószámlájáról a címzett számlájára utaljon át.
Az Oroszországi Bank 2002. október 3-án kelt, 2-p számú, „A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban” szabályzata egységes formanyomtatványt állított fel a 0401060 számú dokumentumhoz. Az Oroszországi Bank március 3-i utasítása szerint 2003. sz. 1256-U számú rendelet módosítására került sor, ezért 2003. június 1-jétől a fizetési meghagyás űrlapja és kitöltési módja némileg módosult.
Az okmány 10 napig érvényes, a kiállítás napját nem veszik figyelembe. Tehát, ha a megrendelés 2009. június 2-i keltezésű, akkor 2009. június 12-ig érvényes.
A fizetési megbízást rendszerint írógépen vagy számítógépes technológia alkalmazásával, több példányban adják ki.
A banknak benyújtandó fizetési bizonylat példányszáma a fizetés módjától függ. Ha a fizetés e-mailben történik, akkor elegendő a fizetési bizonylat két példánya. Egyéb esetekben négy példány kerül benyújtásra (egy példány a fizető, a fizető bank, a címzett és a címzett bankja számára). Ha a kifizetés olyan szervezet javára történik, amely ugyanabban a bankban folyószámlával rendelkezik, akkor elegendő három példány (a fizető, a címzett és a szolgáltató bank számára). Egyes esetekben, amikor a fizetési séma bonyolultabbá válik, előfordulhat, hogy öt vagy több példányt kell benyújtania a banknak.
Fizetési megbízás kitöltése
Fizetési megbízás kitöltésekor nem engedélyezett a javítás, törlés vagy blot, valamint korrekciós folyadék használata.Az űrlapot az Oroszországi Bank 2002. október 3-i, „A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban” című, 2002. október 3-i 2-p számú rendeletében meghatározott követelményeknek megfelelően töltik ki és hajtják végre, az Orosz Föderáció Központi Bankjának irányelveivel módosított az Orosz Föderáció 2008. január 22-i 1964-U. sz.
Tekintsünk csak néhány funkciót a fizetési bizonylat kitöltésével kapcsolatban.
Az űrlap jobb felső sarkában található 101-es mezőt és a „Fizetési cél” előtt található 104-110-es mezőket csak az adók, illetékek és egyéb kötelező befizetések orosz költségvetésébe történő átutalása esetén kell kitölteni. Föderáció.
A 24. „Fizetési cél” rovatban a fizetési megbízással végrehajtott művelet tartalmán túl a teljes fizetési összegben az ÁFA-t kell feltüntetni. Ha nem áru jellegű ügyletekre kerül sor elszámolásra, vagy ÁFA alá nem tartozó árut (építési beruházást, szolgáltatást) fizetnek, akkor az „ÁFA nélkül” kerül feltüntetésre.
A befizetési bizonylat első példányát a vállalkozás vezetője és a főkönyvelő (vagy más első és második aláírási joggal rendelkező személy) írja alá. Az aláírások a 44. „Aláírások” rovatban egymás fölé kerülnek, nem egymás mellé. A fizetési bizonylatokon az aláírásokat paszta vagy fekete, kék vagy lila tintával ellátott tollal rögzítik. A fizetési megbízásban szereplő aláírások visszafejtése nem biztosított.
Ezt követően a fizetési bizonylat ezen példányát a szervezet pecsétjével hitelesítik a 43. „MP” mezőben. A pecsétet szigorúan a kijelölt helyen kell elhelyezni, és nem eshet a szövegre vagy az aláírásokra. Egyes bankok nem csak az első példányon (például az első és a második vagy az első és harmadik példányon) kérhetnek bélyegzőt és aláírást. Az ilyen követelmények kizárólag a szolgáltató bank vagy közvetlen bankközi elszámoló partnerei belső szabályzatain alapulnak.
A kitöltött és aláírt fizetési megbízások minden másolatát benyújtják a banknak.
A fizetési megbízások bankhoz történő benyújtásakor ügyeljen arra, hogy azok csak akkor „ugyanaznap” teljesüljenek, ha azokat a munkanap vége előtt, azaz a bankhoz benyújtják. addig a pillanatig, amíg a bank lezárja az aktuális napi kifizetéseket, és átutalja a fizetésükhöz szükséges dokumentumokat a levelezőszámlájáról. A bank által ezen idő után elfogadott összes dokumentumot ténylegesen csak másnap hajtják végre.
A vállalkozásoknak a fizetési megbízásokat külön nyilvántartási naplóban kell vezetniük, amelynek formáját saját maguk alakíthatják ki. Egy naplót két részre oszthat saját kifizetéseinek és harmadik féltől származó bevételeinek rögzítéséhez, vagy vezethet két naplót egyszerre.