Laadige alla maksekorralduse vormi näidis ja OKTMO koodide kataloog
Maksekorralduse vormi näidis kinnitatud Venemaa Panga 19. juuni 2012. aasta määrusega nr 383-P „Raha ülekandmise reeglite kohta”.
Selle maksekorralduse vormi täidab BukhSoft programm automaatselt, võttes arvesse maksete kodeerimise nõudeid!
Uus versioon Ülevenemaaline munitsipaalterritooriumide klassifikaator (OKTMO) OK 033-2013 (kaheksas köites):
Muudatused 2018. aastal Muutused 2017. aastal
Üksikasjad Moskva kohta:
Makse saaja pank: Venemaa Panga keskföderaalringkonna peadirektoraat;
saaja panga BIC: 044525000;
Makse saaja konto: 40101810045250010041
Üksikasjad Moskva piirkonna kohta:
Makse saaja pank: Venemaa Panga keskföderaalringkonna peadirektoraat
Saaja panga BIC: 044525000;
Makse saaja konto: 40101810845250010102
Muudatused 2015. aastal
Väli 110
Alates 1. jaanuarist jäeti maksuarvetelt välja detail “110”, mis näitas makseliigi tähist “PE” - sunniraha; “PC” - intressi maksmine; “0” — maksude tasumine, maksude ettemaksed.
Näitajat peetakse valikuliseks, kuna see dubleerib KBK 14–17 numbrites sisalduvat teavet, mis tuvastab makse:
- 1000 - maks või sissemakse;
- 2000 - trahvid ja intressid;
- 3000 - hea.
Väli 108
Muudetud on välja 108 “Makse aluseks oleva dokumendi number” täitmise kord. Muudatused ei puudutanud ainult maksja staatusega makseid - “03”, “16”, “19”, “20” (märgitud väljale 101). Muudel juhtudel, kui maksebaasi näitaja on oluline, märkige:
- “DE” - tollideklaratsiooni numbri (järjekorranumbri) 7 viimast numbrit;
- “PO” - tollikviitungi number;
- “CT” - tollideklaratsiooni numbri (seerianumbri) viimased 7 numbrit;
- “ID” - täitedokumendi number;
- “IP” - inkassotellimuse number;
- "TU" - tollimaksu tasumise taotluse number;
- “BD” - tolli finants- ja majandustegevuse dokumendi number;
- “IN” – inkasso dokumendi number;
- “KP” - suhtluslepingu number, kui suured maksjad maksavad kogumakseid tsentraliseeritud viisil;
- "00" - 0.
Vastava dokumendi numbri märkimisel märki “N” ei kinnitata.
Muudatused õigusaktidesse viidi sisse Venemaa rahandusministeeriumi 30. oktoobri 2014. aasta korraldusega N 126n, 4. lisa.
Muudatused 2014. aastal
Alates 1. jaanuarist on kõigil ettevõtetel vaja uudsel viisil täita maksekorraldusi maksude ja kindlustusmaksete tasumise kohta. Rahandusministeerium on koostanud uue korra, mis on avaldatud määruse.gov.ru korralduse eelnõus. Uuest aastast asendab see senise 24.11.2004 korralduse nr 106n.
Alates 2014. aastast peavad maksekaardid kasutama OKATO koodi asemel uue ülevenemaalise munitsipaalterritooriumide klassifikaatori (OKTMO) koodi. OKTMO koodid, nagu OKATO, koosnevad 11 tähemärgist. Esimesed kaks numbrit on uues ja vanas koodis samad ning kõik ülejäänud muutuvad. Rahandusministeerium avaldab peagi uue koodijuhendi. Kuid enne aasta lõppu on kindlam uurida oma inspektsioonist, millised koodid kanda pärast 1. jaanuari maksetele.
Lisaks muutub makseliigi tähistus (maksekorralduse väli 110). Nüüd on 11 tüüpi makseid: NS - maksu või lõivu tasumine, VZ - sissemaksete tasumine jne. Nendes üksikasjades esineb pidevalt vigu. Uuest aastast on maksed vaid kolme tüüpi. See on PE - trahvide maksmine, PC - intressi maksmine ja 0 - kõigil muudel juhtudel. See tähendab, et maksude, lõivude, sissemaksete, trahvide ja muude maksete ülekandmisel peate sisestama 0. Seega on makseviisidega palju vähem segadust.
Samuti on uuest aastast maksu- ja sissemaksetel uus rekvisiit - kordumatu tekketunnus, mis määratakse igale maksele eelarvesse. Mõned pangad nõuavad selle kohe määramist, kuid praegu pole see kohustuslik. Alates 1. jaanuarist tuleb kõigi maksude, trahvide ja trahvide ning muude inspektsiooni ülekannete puhul kirjutada esmalt väljale “Makse eesmärk” UIN. Selleks ajaks peavad inspektorid ettevõtteid uuest koodeksist teavitama. Venemaa föderaalne maksuteenistus eeldab, et inspektsioon paneb selle teabe maksuametite stendidele. Aasta lõpus peaksite küsima oma inspektsioonilt, kas ta on postitanud teavet uute andmete kohta.
Bukhsofti programmid: moodul "Pank ja kassakontor"
Mooduli "Pank ja sularaha" eesmärk
See moodul on mõeldud kõikide pangatehingute arvestuseks, panga maksekorralduste, pangakorralduste ja ettemaksuaruannete genereerimiseks ja printimiseks.
Konto- ja sularahajääkide kontroll
Moodul "Pank ja sularaha" võimaldab kuvada konto alg- ja lõppjääki valitud kuupäeval, mis võimaldab andmeid visuaalselt võrrelda pangaväljavõttega.
Filtri kasutamine
Programmi kujul olevaid pangaandmeid saab kuvada valitud perioodi, määratud summade piires, toimingu sisu konteksti, valitud analüütilise nimetuse jne järgi.
Mitme panga jaoks eraldi raamatupidamine
Kui kasutajal on avatud mitu arvelduskontot, võimaldab programm pidada iga konto kohta eraldi arvestust, samuti genereerida bilansidokumente kõikide pankade kohta koos.
Mugavad teatmeteosed
Pangas tehingute avamisel kasutatakse mitmetasandilist vastaspoolte kataloogi, millel on puu struktuur. Vastaspoolte kataloogil ja töötajate kataloogil on vajalikud otsingufunktsioonid ja see sisaldab kogu vajalikku teavet esmaste dokumentide automaatseks täitmiseks. Pank saab kasutada makseeesmärkide kataloogi, mis võimaldab salvestada standardkirjeid ja maksekoode.
Makse eesmärgi kodeerimine maksekorralduses
Üks keerulisemaid ülesandeid maksejuhiste genereerimisel on makseeesmärgi kodeeringu korrektne moodustamine maksude ja tasude tasumisel. Mooduli “Pank” eeliseks on see, et kataloogis “Makseeesmärk” on võimalik luua koodirida maksmise eesmärgil maksude või tollimaksude tasumisel (vastavalt MKM korralduse nõuetele). Venemaa Föderatsioon maksude ja tollimaksude alal, Vene Föderatsiooni Riiklik Tollikomitee, Vene Föderatsiooni Rahandusministeerium, Venemaa Pangaga kokkulepitud 3. märtsi 2003. a nr BG-3-10/98/197/22n "Maksude, lõivude ja muude kohustuslike maksete Vene Föderatsiooni eelarvesüsteemi ülekandmise arveldusdokumentide väljal teabe esitamise reeglite kinnitamise kohta").
Ühendus teiste funktsioonidega
Kui osa “Pank ja kassa” ostetakse koos teiste moodulitega, siis pangas ja kassas olevad andmed laekuvad automaatselt Ostude müügi raamatupidamisest, Palgalt maksude tasumise ja Palga väljamaksete vormidest. Samuti on panga- ja kassaandmed omavahel seotud Business Transactions Journaliga (programmis "Bukhsoft: Enterprise" ja mitte ainult).
Täpsemalt võimaluste kohta Bukhsofti programmid jaotises Pank saab lugeda allalaaditud programmi juhistest.
Soovime teile meeldivat tööd!
Organisatsioonid teevad omavahel sularahata makseid peamiselt makseviisi, näiteks maksekorralduse, abil. See dokument on kõige levinum makseviis, mida kasutatakse kaupade, teenuste, töö eest tasumiseks, maksude ja sissemaksete ülekandmiseks valitsusasutustele, eelarvevälistele fondidele ja teistele. Selles artiklis selgitame, kuidas täita maksekorraldust ja esitada vajalik vorm teile sobivas vormingus.
Maksekorraldus on maksedokument, mis kujutab endast organisatsiooni korraldust oma pangale debiteerida arvelduskontolt raha saaja kasuks tema kontole, mis on avatud dokumendis märgitud asutuses. Arveldusi saab teha nii ühes pangas kui ka erinevates pankades.
Juriidilised isikud peavad seaduse järgi tegema üle kehtestatud piirmäärasid makseid ainult sularahata. Vene Föderatsiooni Keskpank on volitanud panku kontrollima oma klientide igat tüüpi arveldusi, et järgida seda distsipliini.
Maksekorralduse vorm on kehtestatud panga eeskirjadega "Raha ülekandmise reeglid" ja see on kohustuslik kasutamiseks kõigile Venemaa ettevõtetele ja kodanikele.
Tarnijalt arve saamisel koostab ettevõte selle alusel maksekorralduse ja edastab selle panka. Krediidiasutus kontrollib dokumendi õigsust ja saldo olemasolu kliendi arvelduskontol. Pärast seda kannab ta raha saajale üle ja kannab selle maksekorralduse tema panka.
Maksja saab pangaväljavõtte, millele tuleb lisada käesolev maksedokument. Viimasel ajal on kogu see protseduur muutunud palju lihtsamaks elektroonilise dokumendihalduse, elektrooniliste digiallkirjade ja Panga-kliendiprogrammide ehk Online-teenuste kasutuselevõtuga. Samal ajal saab maksekorraldusi täita nii spetsiaalsetes programmides koos nende edasise allalaadimisega kui ka otse Panga klientide juures.
Maksekorralduse täitmise näidis
Maksekorralduse ülaossa teeb pangatöötaja märke dokumendi krediidiasutusse laekumise ja raha mahakandmise kuupäeva kohta.
muud maksekorralduse väljad täidab ettevõtte vastutav isik.
Dokumendil peab olema number ja koostamise kuupäev ning aastaringselt kasutatakse pidevat numeratsiooni. Dokumendi number ei tohi sisaldada üle kuue tähemärgi.
IN veerus "Makse liik". vajadusel kirjutatakse “Mail”, “Telegraph”, “Kiireloomuline”. Kui dokument saadetakse elektrooniliselt, märgitakse teeninduspanga määratud kood.
Paremas ülanurgas peate valima maksja staatus rahandusministeeriumi poolt kinnitatud teatmeteose konkreetse numbrikomplektina. Tuleb märkida, et 28. märtsil 2016 jõustub selle uus väljaanne.
Tabeliosas on näidatud maksja ja saaja nimi, nende TIN, KPP vastavalt maksuregistreerimistunnistuse andmetele, samuti arvelduskontode numbrid teenindavates pankades.
Alates 28. märtsist 2016 on Vene Föderatsiooni rahandusministeerium maksude tasumise osas kehtestanud TIN-väljade kohustusliku täitmise 10 tähemärgiga (üksikettevõtjatel 12 tähemärki), KPP - 7 tähemärki. ID-number ei tohi alata tähega 00. Te ei tohi seda välja täita, kui maksel on UIN-kood.
Maksesumma kantakse tabeli paremasse ülaossa. Kui see koosneb rubladest ja kopikatest, tuleb need jagada tähega "-".
Allpool peate sisestama teabe maksja ja saaja pankade nimede ja nende asukohtade kohta, samuti vastavad BIC-id Vene Föderatsiooni keskpanga perioodiliselt koostatavast kataloogist ja korrespondentkontodest.
Veerus "Vaata op." kood sisestatakse "01" vastavalt meie riigi pankades raamatupidamisarvestuse pidamise reeglitele.
Praegu väljad "Maksetähtaeg". Ja "Naz. pl.” ei täideta enne, kui Vene Föderatsiooni Keskpank on vastu võtnud vastavad juhised.
IN veerg “Kontuur. makse." kood “1” kuni “5” kirjutatakse vastavalt kinnitatud maksekorraldusele. Kaupade, teenuste, töö eest tasumiseks maksekviitung peab sisaldama prioriteedikoodi “5”, maksumaksete puhul – “3”.
TOod uin maksekorralduses sisse peegeldunud väli "Kood" maksuülekannete eest, kui see on maksumaksjale teada. Uute reeglite kohaselt peab see olema 20- või 25-kohaline. Muidu, nagu ka muude maksete puhul, tuleb siin märkida “0”.
Count "Res. väli" ei täideta, kui pank ei ole ette näinud teisiti.
Tabeli alumine osa enne väli "Makse eesmärk" täidetakse ainult maksude, osamaksete ja muude kohustuslike maksete eelarvesse kandmisel.
Vasakpoolsemal väljal kajastub eelarve klassifikatsiooni kood(20 tähemärki) igaks aastaks kinnitatud kataloogist. Muude maksete puhul pole seda vaja täita.
Kirjutatakse järgmine veerg, mis peab sisaldama 8 või 11 tähemärki. Seda saab vaadata vastavast kataloogist või deklaratsioonist, mille järgi makstakse makse või sissemakseid. See kood on määratletud iga riigi omavalitsuse territooriumi jaoks.
Järgmisena sisestage maksealuste kood vastavalt Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi kinnitatud loendile. Eraisikute puhul täidetakse see veerg teabega, mis võimaldab neid tuvastada: dokumendi kood, seeria ja number (näiteks pass 01.7901234567)
Järgmisele väljale tuleb kirjutada: eelarvesse maksete puhul - maksustamisperioodi tähis (näiteks MS.01.2016), tolli jaoks - tolliasutuse tunnuskood, teiste jaoks - "0".
Seejärel tuleb märkida maksude tasumise aluseks oleva dokumendi number (näiteks maksude tasumise taotluse number) ja seejärel selle kuupäev. Kui see teave puudub, sisestatakse siia ka “0”.
Viimast veergu ei ole täidetud alates 2014. aastast.
IN "Makse eesmärk" Tehingu sisu tuleb näidata viitega ülekande alusele (näiteks kontole või lepingule). Sellel real on vaja esile tõsta tasutud käibemaksu summa. Vastasel juhul tehakse pealdised “Ei maksusta” või “Kiibemaksuta”.
Kui maksekorraldus esitatakse panka paberkandjal, peab see olema kinnitatud direktori allkirjaga ja pitseriga.
Nüansid
Üksikettevõtja "maksuarvetel" nime täitmisel peate märkima ka tema elukoha või registreeringu aadressi läbi "//".
Alates 28. märtsist 2016 peavad üksikettevõtjad maksude ja sissemaksete tasumisel staatusega 09–14 märkima UIN-koodi või õigesti märkima oma TIN-koodi.
Maksude ja sissemaksete maksekorralduste koostamisel tuleb väljal “Saaja pank” kasutada Vene Föderatsiooni Keskpanga filiaalide lühendatud nimetust.
Venemaa kauba-raha suhete arengu praeguses etapis on sularahata maksete, ülekannete ja maksete tegemisel esikohal maksekorraldus. Samal ajal võimaldab kaasaegsete tehnoloogiate areng teil maksevormi iseseisvalt alla laadida ja printida mis tahes mugavas vormingus, sealhulgas Microsoft Wordis.
Maksekorralduse vorm
Krediidiasutused saavad kasutada erinevaid sularahata maksete vorme. Kõige levinumad sularahata maksete vormid on maksed:
- maksekorraldused;
- tšekid;
- akreditiivi kasutamine;
- inkassokorraldused;
- elektroonilised ülekanded.
Panga ühel või teisel kujul sularahamakse tegemise aluseks on maksja korraldus raha ülekandmiseks.
Pank, kes võtab maksejuhise täitmiseks, kohustub kandma maksja kontol olevate rahaliste vahendite arvelt maksejuhises märgitud rahasumma maksejuhises märgitud saaja kontole (Maksekorralduse artikli 863 punkt 1). Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik).
Maksja on maksejuhistega sularahata maksete vormi valimisel kohustatud rangelt järgima kõiki 2017. aastal kehtestatud regulatiivseid nõudeid käesoleva dokumendi vormile ja täitmise korrale. Maksedokumendi nõuete täitmata jätmine toob maksjale kaasa riski jätta maksekorraldus täitmata (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 864).
Maksekorralduse blanketil on ametlikult kinnitatud vorm.
Maksevorm ise on sätestatud Venemaa Panga poolt 19. juunil 2012 nr 383-P kinnitatud rahaülekande eeskirjade eeskirjades (vt eeskirjade lisa 2). Käesolev dokument kehtestab kõikide detailide tähendused, sealhulgas nende loetelu ja kirjelduse, vormi (pabermaksekorralduse puhul), samuti nõuded iga maksekorralduse detaili märkide (sümbolite) minimaalsele arvule (vt lisad nr 1 - 3). määrustele).
Maksekorraldus 0401060: näidis
19. juuni 2012 määruse nr 383-P lisas nr 2 on toodud maksekorralduse ametlik vorm ehk nn „f. 0401060".
F. 0401060 on dokument, mille alusel pank kannab raha vastava saaja kontole.
See vorm on osana dokumendist, mille maksja saab alla laadida ka Microsoft Wordi vormingus.
Maksekorralduse vormi näidis (f. 0401060) Wordi vormingus on toodud allpool.
Prindi maksekorraldus
Maksekorralduse saab vormistada kas elektrooniliselt (ja allkirjastada elektroonilise digiallkirjaga) või paberkandjal.
19. juuni 2012 määrus nr 383-P sisaldab nõudeid paberkandjal maksekorraldusele:
- maksevorm ei tohiks olla suurem kui A4 leht;
- eksemplaride arvu määrab pank (reeglina on see vähemalt kolm eksemplari, millest üks jääb maksjale, teine eksemplar esitatakse pangale ja kolmas eksemplar kantakse üle saaja panka);
- maksekviitungi esimesele eksemplarile peab maksja panema volitatud isiku allkirja ja pitsati;
- korralduse täitmiseks vastuvõtmisel kontrollib pank pangakaardi maksekviitungil oleva allkirja olemasolu ja vastavust pangas saadaolevate allkirjanäidistega.
Prinditud maksekorraldus ei tohi sisaldada parandusi ega kustutusi. Pank kontrollib makse terviklikkust.
Pank võtab täitmiseks ainult maksekorralduse, mis on koostatud ametlikult kinnitatud vormis ja tingimusel, et kõik andmed on täidetud.
Maksekorralduse vorm (f. 0401060) Wordi formaadis
Maksekorraldus (või maksekorraldus) sisaldab maksja korraldust kanda raha oma arvelduskontolt või isiklikult kontolt sularahateenindusfunktsioone täitva pangaorganisatsiooni või föderaalse täitevorgani (kassa) saaja kontole. Peamised regulatiivsed dokumendid riigitöötajate juhiste täitmiseks:
- vormi vorm on kinnitatud Venemaa Panga 19. juuni 2012 määrusega nr 383-P (muudetud 11. oktoobril 2018);
- üksikasjade täitmise reeglid, samuti põhiteave arvutuste kohta, on sätestatud Rahandusministeeriumi 12. novembri 2013 korralduses nr 107n (muudetud 5. aprillil 2017);
- eelarvesüsteemi maksete tegemiseks kasutatavate eelarveklassifikaatorite loetelu on fikseeritud Rahandusministeeriumi 06.08.2018 korraldusega nr 132n.
Pank või Riigikassa teostab makse seaduses sätestatud tähtaja jooksul või varem, vastavalt maksja arveldus- või isikliku konto teenindamise lepingu tingimustele.
2019. aasta maksekorralduse väljade täitmise näidis
Arveldusdokumendi vorm on esitatud kujul OKUD 0401060 (allpool on tüüpiline Wordi vormingus allalaaditav fail).
Maksekorraldust (näidist) koos iga välja koodiga näete allpool. Mugavuse huvides oleme määranud igale väljale kordumatu koodi (see on märgitud sulgudes). Allolevast tabelist leiate ärakirja koos selgitusega, mida konkreetse välja täitmisel kirjutada.
Maksekorraldus, vorm, allalaadimine Wordi vormingus
Kuidas maksekorraldust täita
|
Välja number |
Nimi |
Tähenduse dekodeerimine |
|
|---|---|---|---|
|
Dokumendi pealkiri |
Maksekorraldus |
||
|
OKUD vorm |
|||
|
Dokumendi number ja koostamise kuupäev |
Maksekorralduste koostamisel järgige kronoloogiat |
||
|
Makse tüüp |
Määrake makseülekande tüüp (posti teel, elektroonselt, telegraafiga) või jätke väli tühjaks, kui kasutatakse teist tüüpi andmeedastust |
||
|
Summa (sõnades ja numbrites) |
Kirjutage summad sõnade ja numbritega veergudesse vastavalt |
||
|
Maksja nimi |
Sisestage organisatsiooni täisnimi (maksimaalselt 160 tähemärki) |
||
|
Maksja isiklik konto |
Sisestage krediidi- või finantseerimisasutuses avatud isikliku arvelduskonto kahekümnekohaline number |
||
|
Panga nimi |
Täidame panga-, krediidi- või finantsorganisatsiooni täisnime, kus arvelduskonto on avatud |
||
|
Panga identifitseerimiskood, täitke vastavalt "Vene Föderatsiooni kataloogi BIC-ile" |
|||
|
Korrespondentkonto |
Märkige võimalusel panga korrespondentkonto number. |
||
|
Saaja teabe plokk |
Täitke samad andmed saaja, tema panga ja isikliku konto kohta |
||
|
Operatsiooni tüüp |
Paneme "01", selle veeru väärtus on konstantne, kinnitatud Venemaa krediidi- ja pangandusettevõtete raamatupidamisreeglitega |
||
|
Lisainformatsioon |
Jätke need väljad tühjaks; selle teabe täitmiseks on vaja panga erijuhiseid. |
||
|
Maksekorraldus |
Näitame tellimuse vastavalt tsiviilseadustikuga kinnitatud normidele (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 855) |
||
|
Peaksite sisestama makse UIN-i, kui see on määratud teatud tüüpi ülekande jaoks. Kui organisatsioon maksab iseseisvalt, mitte vastavalt esitatud nõudele, siis kirjutage "0" |
|||
|
Makse eesmärk |
Siin märkige, mille eest ja mis alusel (dokumentatsioonil) tasutakse. Raamatupidaja saab vajadusel märkida lepingujärgsete kohustuste täitmise tähtajad või maksukohustuste tasumise tähtajad. Või kehtestada seadusandlik viide, mis kehtestab arvutuste tegemise põhinõuded |
||
|
Sisestage nendele väljadele maksja (60) ja saaja (61) TIN |
|||
|
Täpsustage maksjaorganisatsiooni (102) ja saajaorganisatsiooni (103) kontrollpunkt |
|||
|
Väljade 104-110 plokk täidetakse AINULT maksete ülekandmisel Vene Föderatsiooni eelarvesüsteemi ja eelarvevälistesse vahenditesse |
|||
|
Maksja staatus |
Täidame selle ainult eelarvesse või tollimaksude (tasude) tasumisel. on toodud Venemaa rahandusministeeriumi 12. novembri 2013 korralduse nr 107n lisas nr 5 |
||
|
Määrake kood vastavalt kehtivale OKTMO klassifikaatorile. Koode saate kontrollida föderaalses maksuteenistuses |
|||
|
Tasumise alus |
Põhjused on loetletud Rahandusministeeriumi 12. novembri 2013 korralduse nr 107n lisa nr 2 punktides 7 ja 8, peate sisestama vastava koodi:
Kui “0” on märgitud üksikasjalikult “106”, määrab maksuhaldur saadud raha ühele ülaltoodud põhjustest, juhindudes maksude ja lõivude õigusaktidest. |
||
|
Maksustatav periood |
Märkige periood, mil töötajal tekkis maksustatav tulu. Puhkuse ja haigushüvitiste üksikisiku tulumaksu ülekandmisel peate sellele väljale märkima kuu, millele nende väljamaksmise päev langeb. Näiteks "MS.02.2019", "KV.01.2019", "PL.02.2019", "GD.00.2019", "04.09.2019" |
||
|
Dokumendibaas |
Märkige nõude või muu dokumendi number, mille alusel tasume, koos lühiselgitusega dokumendi liigi kohta (TR - nõudmine, RS - järelmaksu otsus jne) |
||
|
Asutamisdokumendi kuupäev |
Sisestage aluseks oleva dokumendi number (näiteks leping) |
||
|
See väli pole kohustuslik. Erand: 2014. aasta ja eelnevate perioodide tasude ülekandmine |
|||
Valmis dokument peab olema kinnitatud juhataja ja pearaamatupidaja allkirjadega, samuti asutuse pitseriga.
Arveldused maksekorraldustega
Makseid kasutatakse võetud kohustuste ja muu tasumiseks. Avaliku sektori töötajatele on saadaval järgmised võimalused:
- Kohustuste tasumine tarnijate ja töövõtjate ees, ettemaksed on aktsepteeritavad. Täpsed andmed raamatupidamise ja lepingu kohta märkige ülesandes. Ärge täitke välju 104-110 ning 101 ja 22. Kauba, tööde, teenuste maksumuses märkige kindlasti käibemaks ja kui see puudub, siis kirjutage “Käibemaksuta”.
- Maksed laenude ja laenude eest panganduses ja finantsasutustes. Sisestage lahtrisse 24 lepingu (laenulepingu) andmed. Ärge täitke välju 104-110, 101, 22.
- Eelarveasutuse töötajate töötasude, avansiliste, puhkusetasude ja hüvitiste ülekanded. Pöörake tähelepanu järjekorra täitmisele (lahter 21); palga jaoks sisestage "3" (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 855). Järgida tuleb kollektiivlepingus sätestatud üleminekutähtaegu. Jätke väljad 22, 101, 104-110 tühjaks.
- Töötajate reisikulude ettemaksed. Makse eesmärgisse märkida alusdokumendi (kalkulatsiooni) number. Ärge täitke välju maksude tasumise selgitamiseks.
- , maksud, tasud. Kontrollige, kas vormi väljad 104-110 on õigesti täidetud. BCC-d saab selgitada föderaalse maksuteenistuse või sotsiaalkindlustusfondiga (poolt).
Vaatame näidete abil maksude ja kindlustusmaksete ülekandmise funktsioone.
Näide maksekorralduse täitmisest üksikisiku tulumaksu ülekandmiseks töötajate palkadest föderaalsesse maksuteenistusse
Oletame, et summa oli 102 302 rubla.
Vaatame, kuidas 2019. aastal maksekorralduse maksuvälju täita (näidis), sest just see tekitab enamasti raskusi.
Väli 4. Makse kuupäev. Maks tuleb tasuda kehtestatud tähtaegadeks. Hüvitiste ja puhkuste kohta koostage maksekviitung hiljemalt selle kuu viimasel päeval, mille eest väljamakseid tehti. Palga või muu tulu ülekandmisel määrake kuupäev hiljemalt töötajale sissetuleku väljamaksmise päevale järgneval päeval (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 226 lõike 6 lõiked 1 ja 2).
Täidame väljad 6 ja 7 ilma kopikateta, kuna maks arvutatakse ja kantakse üle rublades: 102 302,00 rubla.
Rekvisiidis 22 pange "0".
Määrake maksja staatus (detail 101) väärtusele "02", kuna organisatsioon tegutseb palka saavate töötajate maksuagendina.
Kuidas koostada maksekorraldust maksuametile
Maksuameti jaoks saate Venemaa föderaalse maksuteenistuse ametlikul veebisaidil kiiresti ja ilma vigadeta maksekorralduse koostada Internetis. Teenus on tasuta (aitäh). Siin saate koostada uue dokumendi (printida või saata postiga, kuid see võib sattuda rämpsposti), kontrollida juba vormistatud maksedokumendi õigsust või teha oma veebimakset mõne partnerpanga kaudu, kellel on sõlmis koostöölepingu föderaalse maksuteenistusega.
Teenusele juurdepääsu saamiseks peate registreeruma, protsess ei võta palju aega. Kuid reaalajas makse tegemiseks peate kasutama elektroonilist allkirja.
Maksjaorganisatsiooni kirjalikku korraldust arvelduskontot teenindavale pangale teatud summa enda arvelduskontolt saaja kontole ülekandmiseks nimetatakse maksejuhiseks (maksekorralduseks).
Venemaa Panga 3. oktoobri 2002. aasta määrustega nr 2-p “Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis” kehtestati dokumendile numbriga 0401060 ühtne vorm. Venemaa Panga 3. märtsi juhistega 2003 nr 1256-U, tehti käesolevas määruses muudatusi, mistõttu alates 01.06.2003 on maksekorralduse vormi ja täitmise kord veidi muutunud.
Dokumendi kehtivusaeg on 10 päeva ja selle väljastamise päeva arvesse ei võeta. Seega, kui tellimus on dateeritud 02.06.2009, siis see kehtib kuni 12.06.2009.
Maksekorraldus väljastatakse reeglina kirjutusmasinal või arvutitehnoloogiat kasutades mitmes eksemplaris.
Makselehe koopiate arv, mis tuleb panka esitada, sõltub makse sooritamise viisist. Kui tasumine toimub e-posti teel, piisab maksekviitungi kahest koopiast. Muudel juhtudel esitatakse neli eksemplari (üks eksemplar maksja, maksja panga, saaja ja saaja panga kohta). Kui makse tehakse samas pangas arvelduskontot omava organisatsiooni kasuks, siis piisab kolmest eksemplarist (maksjale, saajale ja teenindavale pangale). Mõnel juhul, kui makseskeem muutub keerulisemaks, võib tekkida vajadus esitada pangale viis või enam eksemplari.
Maksekorralduse täitmine
Maksekorralduse täitmisel ei ole lubatud teha parandusi, kustutada ega blotida, samuti parandusvedeliku kasutamine.Vorm täidetakse ja täidetakse vastavalt Venemaa Panga 3. oktoobri 2002. aasta määrusega nr 2-p "Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis" kehtestatud nõuetele, mida on muudetud Venemaa keskpanga direktiividega. Vene Föderatsiooni 22. jaanuari 2008 nr 1964-U.
Vaatleme vaid mõningaid maksedokumendi täitmise funktsioone.
Vormi paremas ülanurgas asuv väli 101 ja väljad 104–110, mis asuvad enne "Makse eesmärki", täidetakse ainult maksude, lõivude ja muude kohustuslike maksete ülekandmisel Venemaa eelarvesse. Föderatsioon.
Väljal 24 „Makse eesmärk“ tuleb maksekorraldusega teostatava toimingu sisule lisaks märkida makse kogusummas käibemaks. Kui arveldatakse mittekaubaliste tehingute eest või tasutakse käibemaksuga maksustamata kaupade (tööde, teenuste) eest, siis märgitakse “Käibemaksuta”.
Makselehe esimesele eksemplarile kirjutavad alla ettevõtte juht ja pearaamatupidaja (või teised esimese ja teise allkirja õigust omavad isikud). Allkirjad asetatakse väljale 44 “Allkirjad” üksteise kohale, mitte kõrvuti. Allkirjad maksedokumentidele kinnitatakse pastapliiatsiga või musta, sinise või lilla tindiga. Maksekorraldusel olevate allkirjade dekrüpteerimist ei pakuta.
Pärast seda on maksekviitungi koopia kinnitatud organisatsiooni pitseriga väljal 43 „MP”. Pitsat peab olema kinnitatud rangelt selleks ettenähtud kohta ja see ei tohi langeda tekstile ega allkirjadele. Mõned pangad võivad nõuda templeid ja allkirju mitte ainult esimesel eksemplaril (näiteks esimesel ja teisel või esimesel ja kolmandal). Sellised nõuded põhinevad üksnes teenindava panga või selle otseste pankadevaheliste arvelduspartnerite sise-eeskirjadel.
Kõik täidetud ja allkirjastatud maksekorralduste koopiad esitatakse panka.
Panka maksekorralduste esitamisel tuleb meeles pidada, et need täidetakse “samal päeval” vaid juhul, kui need esitatakse panka enne tööpäeva lõppu, s.o. kuni hetkeni, mil pank sulgeb jooksva päeva maksed ja kannab nende tasumise dokumendid oma korrespondentkontolt. Kõik panga poolt pärast seda aega aktsepteeritud dokumendid vormistatakse reaalselt alles järgmisel päeval.
Ettevõtted peavad maksekorralduste üle arvestust pidama spetsiaalses registreerimispäevikus, mille vormi saab ise välja töötada. Saate jagada ühe päeviku kaheks osaks, et salvestada oma maksed ja kolmanda osapoole kviitungid, või hoida kahte päevikut korraga.